首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
本题涉及增值税、消费税、城建税、教育费附加及地方教育附加。 位于县城的某筷子生产企业系增值税一般纳税人,2020年9月份发生以下业务: (1)委托某商场代销红木工艺筷子5000套,双方约定。待5000套全部售出并取得代销清单后,企业再开具增值税专用发票给商
本题涉及增值税、消费税、城建税、教育费附加及地方教育附加。 位于县城的某筷子生产企业系增值税一般纳税人,2020年9月份发生以下业务: (1)委托某商场代销红木工艺筷子5000套,双方约定。待5000套全部售出并取得代销清单后,企业再开具增值税专用发票给商
admin
2022-04-19
23
问题
本题涉及增值税、消费税、城建税、教育费附加及地方教育附加。
位于县城的某筷子生产企业系增值税一般纳税人,2020年9月份发生以下业务:
(1)委托某商场代销红木工艺筷子5000套,双方约定。待5000套全部售出并取得代销清单后,企业再开具增值税专用发票给商场。本月底尚未收到代销清单,但已收到其中3000套筷子的不含税货款30万元。
(2)将红木工艺筷子4000套按100元/套的不含税价格赊销给某代理商,双方合同约定,下个月的25日付款,届时再开具增值税专用发票。
(3)将自产红木工艺筷子(价格同上)1000套在展销会上作为样品,在展销会结束后无偿赠送给参展的其他客商。
(4)向林业生产者收购一批原木用以生产木制一次性筷子,给林业生产者开具了经主管税务机关批准使用的农产品收购凭证,收购凭证上注明的价款合计为50万元,收购款已支付(当月已全部领用生产木制一次性筷子)。该批原木通过铁路运往企业所在地,企业支付运输费,取得增值税专用发票,注明运费6万元。
(5)将当月购入的不含税金额为20万元的原木(购入时取得一般纳税人开具的增值税专用发票)移送给位于某市市区的一加工企业,委托其加工成木制一次性木筷,本月收回并取得加工方增值税专用发票,注明的加工费及辅料费金额共计5万元。
(6)取得销售部门人员交回的注明本单位员工身份信息的国内航空运输电子客票行程单十份,行程单上注明票价8000元、燃油附加费1200元、机场建设费500元,合计金额9700元。另支付人身保险费300元。
(7)销售本企业2008年2月份购入已使用的一台设备,取得含税销售额21万元。未放弃享受减税优惠。
(说明:木制一次性筷子的消费税税率为5%;本月取得的合法票据均在本月确认抵扣。)
要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。
计算购入农产品可以抵扣的增值税进项税额。
选项
答案
农产品进项税额=50×10%+20×10%=7(万元)
解析
收购免税农产品,用于生产或委托加工13%税率的货物,增值税进项税额按10%扣除。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/tpDc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
甲卷烟生产企业委托乙烟丝加工厂加工烟丝,双方签订的加工合同约定烟叶由甲企业提供,成本60万元,乙企业收取加工费10万元。乙加工厂同类烟丝不含税销售额150万元,乙加工厂已按规定代收代缴了消费税。甲企业收回烟丝后,将其中的80%用于生产卷烟,20%对外销售,
某食品加工厂(增值税一般纳税人,非农产品增值税进项税额核定扣除试点企业),2017年9月向农民收购玉米一批,入账价值为100万元(含运费成本7万元,运费已经抵扣进项税),10月因为管理不善,仓库积水导致此外购玉米全部烂掉。则该食品加工厂10月份应转出的进项
社会团体取得的下列收入,免征企业所得税的有()。
某市房地产开发公司为增值税一般纳税人,转让一幢写字楼取得含增值税收入1000万元,签订了产权转移书据。已知该公司为取得土地使用权所支付的金额为50万元,房地产开发成本为200万元,房地产开发费用为40万元,其中利息支出l0万元,该公司可以提供金融机构的贷款
关于车船税代扣代缴的规定,下列陈述正确的有()。
我国现行税法规定,对进口应税产品不征收资源税,相应地对出口应税产品也不免征或退还已纳资源税。()
下列所得,要依法计征个人所得税的是()。
下列有关房产税的征税办法中正确的有()。
以下各项,属于印花税的纳税义务人的有()。
土地增值税纳税人应在签订房地产转让合同7日内,到()税务机关办理纳税申报。
随机试题
玻璃体的功能主要有
目前国际上最常用的评定帕金森病外科治疗疗效的方法为
矩形截面梁当横截面的高度增加1倍,宽度减小一半时,从正应力强度条件考虑,该梁的承载能力的变化将( )。
对于大、中型湖泊、水库,当平均水深大于等于10m时,在水面下0.5m及()以下,距底0.5m以上处各取一个水样。
正常报废的固定资产应通过()账户核算。
对于一些中、小块状的商品一般采用()充填方法。
中医学是“以中医药理论与实践经验为主体,研究人类生命活动中健康与疾病转化规律及其预防、诊断、治疗、康复和保健的综合性科学”。下列中医学家及其著作对应不正确的一项是()。
考生文件夹下有一个数据库文件“samp1.accdb”,其中已经设计好表对象“tStud”和“tScore”,窗体对象“fTest”。请按照以下要求完成对表的编辑。(1)将表“tStud”中“学号”字段的字段大小改为7;将“性别”字段的输入设置为
Thebadweatherwill______ourplansbythreeweeks.
Didyoueverhavean【D1】______oranideathatyouknewwasimportant,butyoucouldn’tputitintowords?Poetryisonekindof
最新回复
(
0
)