我国境内某机械制造企业，适用企业所得税税率25％。2017年境内产品销售收入4 000万元，销售成本2 000万元，缴纳税金及附加20万元，销售费用700万元(其中广告费620万元)，管理费用500万元，财务费用80万元，取得境外分支机构税后经营所得9万元

admin2022-08-01 39

问题我国境内某机械制造企业，适用企业所得税税率25％。2017年境内产品销售收入4 000万元，销售成本2 000万元，缴纳税金及附加20万元，销售费用700万元(其中广告费620万元)，管理费用500万元，财务费用80万元，取得境外分支机构税后经营所得9万元，分支机构所在国企业所得税税率为20％，该分支机构享受了该国减半征收所得税的优惠。(本题不考虑预提所得税和税收饶让的影响)。
根据上述资料，回答下列问题：
该企业2017年实际应缴纳企业所得税( )万元。

选项 A、177．5
B、178．0
C、181．5
D、170．0

答案C

解析该企业2017年实际应缴纳企业所得税=720×25％+10×25％-1=181．5(万元)。不考虑预提所得税的税收饶让的情况下，境外实际已纳税额为1万元，不超过抵免限额，应补税1．5万元。

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税法二

税务师职业资格

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税法二

税务师职业资格

个人在中国境内两处或两处以上取得应税所得的，个人所得税自行申报的纳税地点是()。

关于企业所得税的纳税地点，下列表述正确的有()。

下列选项中，属于企业所得税税前扣除项目的原则的有()。

下列有关企业合并的说法中，符合企业所得税特殊性税务处理规定的是()。

下列选项中，关于资产的计税基础表述中不正确的是()。

下列收入中，属于免税收入的是()。

下列耕地免征耕地占用税的是()。

某船舶公司2015年年初拥有非机动驳船4艘，每艘净吨位3000吨；拖船2艘，每艘发动机功率4000千瓦。当地机动船舶的车船税计税标准为：净吨位2001～10000吨的，年税额为5元／吨。该船舶公司2015年应缴纳车船税()元。

教师的语言有书面语言和体态语言，其中，以书面语言为主。()

根据《中华人民共和国药品管理法》，药品广告可以

发行短期国债筹集资金的政府部门一般为()。

爱一个人，付出也是一种幸福。在爱情中是不能过于计较的，有所保留的爱等于不爱。一旦有悲观的预期，就会地、小气地爱着，一犹豫，就爱得不__。填入横线部分最恰当的一项是()。

计算机操作系统是__________。

WhichofthefollowingdetailsisNOTtrue?

A、Bythelastname.B、Bythefirstname.C、Bythemiddlename.D、Bythefullname.B本题考查事实细节。题目询问美国人在公司如何相互称呼。根据会话内容Everyoneuse

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关于企业所得税的纳税地点，下列表述正确的有()。

下列选项中，属于企业所得税税前扣除项目的原则的有()。

下列有关企业合并的说法中，符合企业所得税特殊性税务处理规定的是()。

下列选项中，关于资产的计税基础表述中不正确的是()。

下列收入中，属于免税收入的是()。

下列耕地免征耕地占用税的是()。

某船舶公司2015年年初拥有非机动驳船4艘，每艘净吨位3000吨；拖船2艘，每艘发动机功率4000千瓦。当地机动船舶的车船税计税标准为：净吨位2001～10000吨的，年税额为5元／吨。该船舶公司2015年应缴纳车船税()元。

教师的语言有书面语言和体态语言，其中，以书面语言为主。()

根据《中华人民共和国药品管理法》，药品广告可以

发行短期国债筹集资金的政府部门一般为()。

爱一个人______，付出也是一种幸福。在爱情中是不能过于计较的，有所保留的爱等于不爱。一旦有悲观的预期，就会______地、小气地爱着，一犹豫，就爱得不______。填入横线部分最恰当的一项是()。

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A、Bythelastname.B、Bythefirstname.C、Bythemiddlename.D、Bythefullname.B本题考查事实细节。题目询问美国人在公司如何相互称呼。根据会话内容Everyoneuse

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