首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
我国境内某机械制造企业,适用企业所得税税率25%。2017年境内产品销售收入4 000万元,销售成本2 000万元,缴纳税金及附加20万元,销售费用700万元(其中广告费620万元),管理费用500万元,财务费用80万元,取得境外分支机构税后经营所得9万元
我国境内某机械制造企业,适用企业所得税税率25%。2017年境内产品销售收入4 000万元,销售成本2 000万元,缴纳税金及附加20万元,销售费用700万元(其中广告费620万元),管理费用500万元,财务费用80万元,取得境外分支机构税后经营所得9万元
admin
2022-08-01
74
问题
我国境内某机械制造企业,适用企业所得税税率25%。2017年境内产品销售收入4 000万元,销售成本2 000万元,缴纳税金及附加20万元,销售费用700万元(其中广告费620万元),管理费用500万元,财务费用80万元,取得境外分支机构税后经营所得9万元,分支机构所在国企业所得税税率为20%,该分支机构享受了该国减半征收所得税的优惠。(本题不考虑预提所得税和税收饶让的影响)。
根据上述资料,回答下列问题:
该企业2017年实际应缴纳企业所得税( )万元。
选项
A、177.5
B、178.0
C、181.5
D、170.0
答案
C
解析
该企业2017年实际应缴纳企业所得税=720×25%+10×25%-1=181.5(万元)。不考虑预提所得税的税收饶让的情况下,境外实际已纳税额为1万元,不超过抵免限额,应补税1.5万元。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/tqOg777K
本试题收录于:
税法二题库税务师职业资格分类
0
税法二
税务师职业资格
相关试题推荐
税务机关对工资薪金进行合理性确认应遵循的原则有()。
关于房地产开发经营业务的税务处理,下列说法中错误的是()。
根据个人所得税法对加强高收入者主要所得项目征收管理规定中,属于加强财产转让所得征收管理的有()。
下列情形中,按“利息、股息、红利所得”缴纳个人所得税的有()。
中国公民赵教授就职于国内某高校,2014年收入情况如下:(1)1月1日起将其位于市区的一套公寓住房按市价出租,每月收取租金3800元。1月因卫生间漏水发生修缮费用1200元,已取得合法有效的支出凭证。(2)在国内另一家公司担任独立董事,
2014年11月李某办理了提前退休手续,距法定退休年龄还有15个月,取得一次性补贴收入54000元。李某就一次性补贴收入应缴纳的个人所得税为()元。
下列不属于转让定价调查应选择的企业是()。
某机器制造企业为居民纳税人,2014年计入成本、费用的实发工资总额为420万,支出职工福利费75万元、职工教育经费10万元,拨缴职工工会经费8.4万元,该企业2014年计算应纳税所得额时准予在税前扣除的工资和三项经费合计为()万元。
某市摩托车生产企业为增值税一般纳税人,企业有同定资产价值18000万元(其中生产经营使用的房产价值为12000万元),生产经营占地面积80000平方米。2014年发生以下业务:(1)全年生产两轮摩托车200000辆,每辆生产成本0.28万元、市场
下列情形中()应采取预征方法征收土地增值税后清算税款的征税办法。
随机试题
可燃液体制品等工厂的备料及生产车间火灾危险等级属于()。
恢复重建我国教育督导制度是从哪一年开始的?
ThereareotherproblemswhichIdon’tproposeto______atthemoment.
氯丙嗪临床应用除外
均质土坝的土料是砂质黏土和壤土,要求其应具有一定的抗渗性和强度,其渗透系数不宜大于( )。
在北京众多老字号中,被誉为“中国布鞋第一家”的商店始建于()
5,16,50,153,()
有以下程序: #include<stdio.h> main() { FILE*fp;charstr[10]; fp=fopen("myfile.dat","w"); fputs("abc",fp); fclose(fp);
Notknowingthelanguageofthecountryhewasvisiting,Johnhadahardtimemakinghimself______.
TheiPodHasTurnedAppleintoaSuperbrandNosinglebrandcouldbecomparedtoApple’siPod,whichisexpectedtobetheh
最新回复
(
0
)