首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
A市某农机制造厂(增值税一般纳税人)2016年6月发生下列业务: (1)进口生产设备一台,关税完税价格20000元人民币,关税税率7%;进口一辆小轿车自用,关税完税价格80000元,关税税率20%,消费税税率5%,上述进口业务缴纳进口环节相关税费后均取得了
A市某农机制造厂(增值税一般纳税人)2016年6月发生下列业务: (1)进口生产设备一台,关税完税价格20000元人民币,关税税率7%;进口一辆小轿车自用,关税完税价格80000元,关税税率20%,消费税税率5%,上述进口业务缴纳进口环节相关税费后均取得了
admin
2017-05-09
36
问题
A市某农机制造厂(增值税一般纳税人)2016年6月发生下列业务:
(1)进口生产设备一台,关税完税价格20000元人民币,关税税率7%;进口一辆小轿车自用,关税完税价格80000元,关税税率20%,消费税税率5%,上述进口业务缴纳进口环节相关税费后均取得了海关进口增值税专用缴款书。
(2)购入农机零件一批,取得税控增值税专用发票注明不含增值税价款150000元。
(3)销售农机零件取得不含税销售额10000元;销售农机整机取得不含税销售额100000元;以旧换新方式销售农机整机,共取得含税收入200000元(已扣除旧货含税收购价款26000元)。
(4)接受其他农机厂委托加工农机一台,对方提供材料成本5000元,向对方收取不含税加工费2000元。
(5)将一辆使用过2年的送货卡车捐赠给贫困地区,原值100000元,账面净值70000元。
(6)将一台使用过3年的设备转让,原值25000元,账面净值15000元,转让价为含税金额13200元。
(7)出租位于本市的一幢4年前取得的办公用房,价税合计收取租金80000元,选择简易计税方法。
其他相关资料:本月取得的相关票据符合税法规定,并在当月通过认证和抵扣。
要求:根据上述资料,回答下列问题。
该厂当期应向税务机关缴纳增值税为( )元。
选项
A、12350.52
B、14528.15
C、14782
D、25719.95
答案
A
解析
该厂当期应向税务机关缴纳增值税
当期销项税额=(200000+26000)÷(1+13%)×13%+10000×17%+100000×13%+2000×17%+13817.95=54857.95(元)
出租办公用房应纳增值税=80000÷(1+5%)×5%=3809.52(元)
当期应纳增值税额=54857.95-46316.95+3809.52=12350.52(元)。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/uDzM777K
本试题收录于:
税法一题库税务师职业资格分类
0
税法一
税务师职业资格
相关试题推荐
下列所得,实际适用10%的企业所得税税率的是()。
根据耕地占用税的相关规定,下列属于耕地占用税征税范围的有()。
依据个人所得税的相关规定,下列各项所得中,无需缴纳个人所得税的有()。
发生下列经济业务的单位和个人中,应缴纳契税的是()。
某居民企业2014年实际支出的工资、薪金总额为150万元,福利费本期发生18万元,拨缴的工会经费3万元,已经取得工会拨缴收据,实际发生职工教育经费4.50万元,就上述业务该企业在计算2014年应纳税所得额时,应调整的应纳税所得额为()万元。
某高档住宅小区,总建筑面积20000平方米,截至上年末,销售比例已达90%,土地增值税已在上年末被要求清算。清算时总的扣除项目金额为1亿元,确定的增值率为55%。本年“五一”期间举行促销活动,剩余“尾房”全部销售完毕,收到销售款1500万元。“尾房”销售应
下列行为中,不属于企业所得税视同销售的是()。
北京某旅游公司本期组织200人参加华东10日游项目,每人收取旅游费5000元,旅游中由公司支付每人在北京的费用:长城景点费150元,租车费100元,故宫游费用100元,其他住宿、餐饮费用350元;北京以外的旅程由外地一家旅游公司提供服务,北京公司支付给该外
对邮电部门出售手提电话、寻呼机并为用户提供无线通讯服务,其所得收入应按( )。
随机试题
教师的知识结构的核心是()。
患者,女,18岁。自幼眼斜,检查见:右眼视力1.0;左眼视力0.1,+3.00DS+2.00DC×80→0.1。诊断为共同性内斜视。如合并有左眼DVD,第2次手术最佳时间
收益法是以()为基础的。
关于路基填料选择的错误说法是( )。
建立信托一般是( )的理财需求。
按照国家规定,经济适用住房的成本构成中包括()项因素。
你是限价房的负责人,房屋出现问题,业主网上曝光,媒体来采访,你怎么办?
在无穷大量是
在E-R图中,用来表示实体的图形是
Whenitcomestotheslowingeconomy,EllenSperoisn’tbitinghernailsjustyet.Butthe47-year-oldmanicuristisn’tcutting,
最新回复
(
0
)