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C企业在生产经营淡季,需占用1250万元的流动资产和1875万元的固定资产;在生产经营高峰期,会额外增加650万元的季节性存货需求。企业目前有两种营运资本筹资方案。 方案1:股东权益、长期债务和经营性流动负债始终保持在3400万元,其余靠短期借款提供资金来
C企业在生产经营淡季,需占用1250万元的流动资产和1875万元的固定资产;在生产经营高峰期,会额外增加650万元的季节性存货需求。企业目前有两种营运资本筹资方案。 方案1:股东权益、长期债务和经营性流动负债始终保持在3400万元,其余靠短期借款提供资金来
admin
2018-12-29
56
问题
C企业在生产经营淡季,需占用1250万元的流动资产和1875万元的固定资产;在生产经营高峰期,会额外增加650万元的季节性存货需求。企业目前有两种营运资本筹资方案。
方案1:股东权益、长期债务和经营性流动负债始终保持在3400万元,其余靠短期借款提供资金来源。
方案2:股东权益、长期债务和经营性流动负债始终保持在3000万元,其余靠短期借款提供资金来源。
要求:
如采用方案1,计算C企业在营业高峰期和营业低谷期时的易变现率,分析其采取的是哪种营运资本筹资策略。
选项
答案
C企业在营业低谷期的易变现率=(3400—1875)/1250=122% C企业在营业高峰期的易变现率=(3400—1875)/(1250+650)=80% 该方案采取的是保守型营运资本筹资策略。
解析
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财务成本管理题库注册会计师分类
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财务成本管理
注册会计师
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