首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
丙商品流通企业正在着手编制2019年一季度的现金预算,有关资料如下: (1)年初现金余额为30万元,应收账款20万元,应付账款25万元;预计3月末应收账款余额为40万元,应付账款15万元。假定不考虑坏账因素。 (2)预计一季度销售收入为100万元,采购商品
丙商品流通企业正在着手编制2019年一季度的现金预算,有关资料如下: (1)年初现金余额为30万元,应收账款20万元,应付账款25万元;预计3月末应收账款余额为40万元,应付账款15万元。假定不考虑坏账因素。 (2)预计一季度销售收入为100万元,采购商品
admin
2020-02-02
24
问题
丙商品流通企业正在着手编制2019年一季度的现金预算,有关资料如下:
(1)年初现金余额为30万元,应收账款20万元,应付账款25万元;预计3月末应收账款余额为40万元,应付账款15万元。假定不考虑坏账因素。
(2)预计一季度销售收入为100万元,采购商品90万元,工资支付现金20万元,间接费用15万元(含折旧费5万元),购置设备支付现金45万元,预计各种税金支出14万元,利息支出12万元。
(3)该企业2019年年初不存在有息负债。企业要求的最低现金余额为25万元,若现金不足,向银行借入短期借款,借款金额为5万元的整数倍;借款季初取得,每季末支付当季利息,季度利率2%;高于25万元时,高出部分按5万元的整数倍偿还借款,季末偿还。
要求:
计算2019年一季度的现金余缺:
选项
答案
现金余缺=30+80一100—20一(15—5)一45—14=一79(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/uHP0777K
本试题收录于:
中级财务管理题库中级会计专业技术资格分类
0
中级财务管理
中级会计专业技术资格
相关试题推荐
当企业息税前资金利润率低于借入资金利率时,增加借入资金,可以提高自有资金利润率。()
现金的流动性与收益性成反比。()
上海东方公司是一家亚洲地区的玻璃套装门分销商,套装门在香港生产然后运至上海。管理当局预计年度需求量为10000套。套装门的购进单价为395元(包括运费,单位是人民币,下同)。定购和储存这些套装门相关资料如下:(1)去年的订单共22份,总处理成本
下列选项中,()能够在现金预算中直接反映。
甲公司2012年净利润4760万元,发放现金股利290万元,发放负债股利580万元。公司适用的所得税税率为25%。其他资料如下:资料一:2012年年初股东权益合计为10000万元,其中股本4000万元(全部是普通股,每股面值1元,全部发行在
“如果企业或个人当期的现金流不足以还债,他们在短期和长期内可供使用的财务资源”是5C信用评价系统中的()。
下列各种内部结算方式中,不需要由发生内部经济往来业务的双方直接会面进行结算的方式是()。
如果A、B两只股票的收益率变化方向和变化幅度完全相同,则由其组成的投资组合()。
金融市场的作用包括()。
用列表法编制的弹性预算,主要特点有()。
随机试题
剪切对材料性能有何影响?
人才的本质特征是()
A.脓血症B.菌血症C.毒血症D.革兰阳性菌败血症E.革兰阴性菌败血症突然寒战,发热呈间歇热
关于脂肪乳剂静脉注射混合液的使用中说法正确的是
微分方程y"—6y’+9y=0,在初始条件y’|x=0=2,y|x=0=0下的特解为:
在我国进入WTO之后,2002年修订了《外商投资产业指导目录》,扩大对外商投资的开放程度,下列表述正确的是()。
Wewouldratherourdaughter______athomewithus,butitisherchoice,andsheisnotachildanylonger.
县领导参加全县的计划生育工作会,临时被邀请上台讲话。由于事先没有做调查研究,也不熟悉县里计划生育的具体情况,只能说些模棱两可、无关痛痒的话。他讲道:“在我们县14个乡中,有的乡完成了计划生育指标;有的乡没有完成计划生育指标;李家集乡就没有完成嘛。”在领导讲
快时尚单品以其紧跟时尚潮流的设计、相对较低的价格、全球分店的扩展占据了年轻人消费市场。当消费者买到一件美国品牌的服装时,往往会发现服装产地实际上是一些发展中国家,而非美国。经济全球化对发展中国家的积极作用主要表现在
Dr.RablenandDr.OswaldhavejustpublishedastudywhichconcludesthatNobelsciencelaureateslivesignificantlylongertha
最新回复
(
0
)