某服装生产企业有职工100人，为增值税一般纳税人，2002年度销售服装100000万套，其中开具增值税专用发票取得销售额4000万元，开具普通发票取得的销售额1170万元。2002年度购进生产原材料取得增值税专用发票，注明货款3000万元，进项税额510万

admin2012-04-19 49

问题某服装生产企业有职工100人，为增值税一般纳税人，2002年度销售服装100000万套，其中开具增值税专用发票取得销售额4000万元，开具普通发票取得的销售额1170万元。2002年度购进生产原材料取得增值税专用发票，注明货款3000万元，进项税额510万元，原材料全部验收入库。当年应扣除的销售产品成本为3400万元；发生销售费用400万元(其中广告费用120万元)；发生管理费用600万元(其中业务招待费30万元)；营业外支出记载有直接向地区捐款20万元，人力不可抗拒因素损失资产15万元(当年获保险公司赔款5万元)；已计入成本、费用中的实发工资总额120万元，并按实发工资总额和规定的比例计算提取了职工工会经费，职工福利费，职工教育经费，另从境外分支机构分回税后利润57.6万元，在境外已缴纳28％的企业所得税。根据企业所得税法的规定和所给资料回答下列相关问题：(增值税率17％，企业所得税税率25％，不考虑其他税费，假设当地月计税工资标准800元)
下列项目中，计算应纳税所得额时不能按发生额据实扣除的有（）。

选项 A、向贫困地区的捐款
B、广告费
C、工资和计算提取的“三费”
D、人力不可抗拒的净损失

答案A，B，C

解析根据规定，纳税人直接向受赠人的捐赠不允许扣除；纳税人生产经营中的广告费按照销售收入的2％列支，家具家电按8％列支；超标的工资和三费不得扣除；人力不可抗拒因素损失资产净额(扣除保险公司赔偿后的金额)可以据实扣除。

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我国某银行由于资本充足率严重低下，不良资产大量增加，拆入资金比例大大超过了规定标准，存款人大量挤提银行存款，于1998年6月倒闭。根据我国银行监管的规定，请分析并回答以下问题：资产安全性监管的内容不包括()。

我国IPO监管制度经历的阶段有()。

商业银行在资产业务方面进行创新的主要目的在于()。

货币政策最终目标之间基本统一的是()。

以下对货币政策的表述正确的有()。

商业银行存放在中央银行的一般性存款的作用之一是用来满足结算的需求，另一作用()。

应纳入财政预算外专户管理的财政性收入有()。

按我国目前规定，按17%税率征收增值税的其他货物，出口退税率为()。

某市儿童公园将其一房屋租给个体户王某开鲜花礼品店，《房产税暂行条例》对该房屋的税收政策规定是(　　)。

在Windows7，一旦选择了带省略号(…)的菜单项，就会弹出_____________。

男孩，1岁，因发热6d，抽痉2次，下肢弛缓性瘫痪，隔肌、肋间肌瘫痪、腱反射消失、呼吸浅速规则、声音嘶哑、吞咽困难，咽部分泌物潴留，咳嗽无力，诊断为脊髓灰质炎。主要的病变段是

心绞痛肺结核

下列气体中属于工业气体的是()。

增值税一般纳税人将购买的货物用于下列项目时，不得抵扣进项税额的有()。

住坐工匠

试用历史唯物主义的有关原理，评述以下论断：“在历史转折时期，只要充分认识历史的必由之路和自己的历史责任，作出正确的选择，就可以在历：进程中大有作为。”

在Access中，可用于设计输入界面的对象是()。

AshewantedtowatchthetennisfinaloftheOlympicGames,heleftapileofdishesunwashedinthekitchen.

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我国某银行由于资本充足率严重低下，不良资产大量增加，拆入资金比例大大超过了规定标准，存款人大量挤提银行存款，于1998年6月倒闭。根据我国银行监管的规定，请分析并回答以下问题：资产安全性监管的内容不包括()。

我国IPO监管制度经历的阶段有()。

商业银行在资产业务方面进行创新的主要目的在于()。

货币政策最终目标之间基本统一的是()。

以下对货币政策的表述正确的有()。

商业银行存放在中央银行的一般性存款的作用之一是用来满足结算的需求，另一作用()。

应纳入财政预算外专户管理的财政性收入有()。

按我国目前规定，按17%税率征收增值税的其他货物，出口退税率为()。

某市儿童公园将其一房屋租给个体户王某开鲜花礼品店，《房产税暂行条例》对该房屋的税收政策规定是( )。

在Windows7，一旦选择了带省略号(…)的菜单项，就会弹出_____________。

男孩，1岁，因发热6d，抽痉2次，下肢弛缓性瘫痪，隔肌、肋间肌瘫痪、腱反射消失、呼吸浅速规则、声音嘶哑、吞咽困难，咽部分泌物潴留，咳嗽无力，诊断为脊髓灰质炎。主要的病变段是

心绞痛肺结核

下列气体中属于工业气体的是()。

增值税一般纳税人将购买的货物用于下列项目时，不得抵扣进项税额的有()。

住坐工匠

试用历史唯物主义的有关原理，评述以下论断：“在历史转折时期，只要充分认识历史的必由之路和自己的历史责任，作出正确的选择，就可以在历：进程中大有作为。”

在Access中，可用于设计输入界面的对象是()。

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某市儿童公园将其一房屋租给个体户王某开鲜花礼品店，《房产税暂行条例》对该房屋的税收政策规定是(　　)。