首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某电脑生产企业为增值税一般纳税人,同时提供软件产品技术开发服务;2014年2月发生如下经营业务: (1)外购一批原材料,取得的普通发票上注明价税合计金额56万元,另支付运输企业(增值税一般纳税人)运输费用5.55万元(含税金额),取得增值税专用发票。该批原
某电脑生产企业为增值税一般纳税人,同时提供软件产品技术开发服务;2014年2月发生如下经营业务: (1)外购一批原材料,取得的普通发票上注明价税合计金额56万元,另支付运输企业(增值税一般纳税人)运输费用5.55万元(含税金额),取得增值税专用发票。该批原
admin
2017-10-24
22
问题
某电脑生产企业为增值税一般纳税人,同时提供软件产品技术开发服务;2014年2月发生如下经营业务:
(1)外购一批原材料,取得的普通发票上注明价税合计金额56万元,另支付运输企业(增值税一般纳税人)运输费用5.55万元(含税金额),取得增值税专用发票。该批原材料在运输途中因管理不善毁损20%。
(2)外购5辆小汽车自用,取得的增值税专用发票上注明价款200万元、增值税额34万元。另从增值税小规模纳税人处购进一批办公用品,取得增值税专用发票上注明价款9万元。
(3)为装饰办公楼购人装饰材料一批,取得增值税专用发票上注明价款20万元、增值税额3.4万元。
(4)委托甲设计企业(增值税一般纳税人)为自己的新型电脑设计造型,支付甲企业不含税价款10万元,并取得增值税专用发票。
(5)受托加工电脑配件一批,委托方提供的原材料不含税金额为86万元,加工完成后向委托方收取含税加工费46.8万元。
(6)采用预收款方式销售电脑5000台,合同中约定,每台电脑不含税售价为0.4万元,本月20日收取全部货款,电脑于6月5日发货。
(7)以八折的优惠价格向长期合作的进货单位销售电脑5000台,原不含税售价为每台0.4万元,折扣后不含税价格为每台0.32万元,企业向进货单位开具了增值税专用发票,金额栏中注明价款2000万元,备注栏中注明折扣额400万元,实际收取不含税金额1600万元。
(8)将自产的200台电脑作为福利发放给本企业的员工,该批电脑成本价为65万元,市场不含税售价为80万元。
(9)将自己上个月购进的一台大型机器设备对外出租,取得含税租金收入15.6万元,另将自己的仓库对外出租取得租金8万元。
(10)对外提供软件产品的技术开发服务取得收入12万元,同时提供技术咨询服务取得收入2万元。
(11)因管理不善导致300台库存电脑被盗,每台电脑的成本为0.22万元,不含税售价为0.35万元;已知每台电脑的成本中外购材料成本占70%。
已知:企业取得的上述相关发票均已通过认证并在当月抵扣。
要求:根据上述资料,回答下列问题,每问需计算出合计数。
计算该电脑生产企业当期应转出的增值税进项税额。
选项
答案
该电脑生产企业当期应转出的增值税进项税额=300×0.22×17%×70%=7.85(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/uOt0777K
本试题收录于:
中级经济法题库中级会计专业技术资格分类
0
中级经济法
中级会计专业技术资格
相关试题推荐
除合伙协议另有约定外.下列普通合伙企业事务中,必须经合体合伙人一致同意方可执行的有()。
甲为普通合伙企业的合伙人,乙为甲个人债务的债权人,当甲的个人财产不足以清偿乙的债务时,根据合伙企业法律制度的规定,乙可以行使的权利是()。
某普通合伙企业委托合伙人张某单独执行合伙企业事务,张某定期向其他合伙人报告事务执行情况以及合伙企业的经营和财务状况。对于张某在执行合伙企业事务期间产生的亏损,应当承担责任的是()。
下列有关个人独资企业设立条件的表述中,符合个人独资企业法律制度规定的有()。
根据合伙企业法律制度的规定,除合伙协议另有约定外,下列事项中,应当经全体合伙人一致同意的是()。
甲公司与乙保险公司发生保险合同纠纷,根据《民事诉讼法》的规定,甲公司在起诉乙公司时。可以选择的人民法院有()。
根据增值税法律制度的规定。下列关于增值税纳税人(非“营改增”试点地区)放弃免税权的表述中,正确的是()。
2010年3月,甲、乙、丙、丁成立一有限合伙企业,甲为普通合伙人,乙、丙、丁为有限合伙人。2011年3月丙转为普通合伙人,2010年8月该合伙企业欠银行30万元,直至2012年3月合伙企业被宣告破产仍未偿还。下列关于甲、乙、丙、丁对30万元银行债务承担责任
残疾人个人提供的加工、修理修配劳务免征增值税。()
根据《营业税改增值税试点过渡政策的规定》,下列项目免征增值税的有()。
随机试题
甲公司系上市公司,该公司将2011年12月建造完工的建筑物对外出租,按照成本模式对投资性房地产进行后续计量。该建筑物的原价为3000万元.预计净残值为0,采用直线法按照10年计提折旧。2012年末公允价值为3200万元,2013年末公允价值为3300万元。
男婴,8个月。腹泻2个月。出生体重3.5kg,现体重6.8kg,血清总蛋白45g/L,白蛋白25g/L。最可能出现的体征是
在Windows中,若将当前窗口存入剪贴板中,可以按()。
国有专利资产占有单位发生( )的,应当依法进行专利资产的评估。
当前,我国“三农”问题中“以工促农、以城带乡”反映的实质是城乡之间的()。
你过去在工作中最大的压力是什么?
自治条例和单行条例的制定条件是
在数据流图中,带有箭头的线段表示的是()。
UnderethicalguidelinerecentlyadoptedbytheNationalInstitutesofHealth,humangenesaretobemanipulatedonlytocorrect
Childrenaresensitivetodisapprovalandadjusttheirbehaviour______.
最新回复
(
0
)