某技术开发咨询公司为增值税一般纳税人，2019年12月发生如下业务： (1)为我国境内甲公司(小规模纳税人)提供产品咨询服务，取得含税咨询服务收入31.8万元，发生业务支出7.2万元。 (2)向我国境内乙公司转让一项专利权，取得技术转让收入240万元，与之

admin2021-09-08 53

问题某技术开发咨询公司为增值税一般纳税人，2019年12月发生如下业务：
(1)为我国境内甲公司(小规模纳税人)提供产品咨询服务，取得含税咨询服务收入31.8万元，发生业务支出7.2万元。
(2)向我国境内乙公司转让一项专利权，取得技术转让收入240万元，与之相关的技术咨询收入60万元；同时转让与专利技术配套使用的设备一台，开具增值税专用发票，注明金额50万元。
(3)将2018年年底购进的一处办公用房出租，租期1年，本月预收了不含税全年租金72万元。
(4)购进电脑及办公用品，取得增值税专用发票，注明金额为100万元；同时支付运费，取得增值税专用发票，注明金额1万元。
已知：鉴证咨询服务适用的增值税税率为6％，不动产租赁服务适用的增值税税率为9％；取得的增值税专用发票均在本月申报抵扣。
要求：根据上述资料，回答下列问题。
计算业务(1)应确认的增值税销项税额。

选项

答案业务(1)应确认的增值税销项税额=31.8÷(1+6％)×6％=1.8(万元)。

解析

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根据政府采购法律制度的规定，采购文件要求中标或者成交供应商提交履约保证金的，履约保证金的数额不得超过政府采购合同金额的一定比例。该比例是()。

甲公司为宣传新开发的游戏，在某游戏平台网站传播虚假信息，称乙公司的同类游戏速度非常慢，遭到玩家抵制，即将下线。下列关于甲公司行为性质的表述中，符合反不正当竞争法律制度规定的是()。

根据增值税法律制度的规定，增值税一般纳税人将购进的货物用于下列项目所涉及的进项税额，准予从销项税额中抵扣的是()。

下列关于上市公司收购要约的撤销与变更的表述中，符合证券法律制度规定的是()。

下列各项中，符合上市公司非公开发行股票条件的有()。

根据公司法律制度的规定，持有有限责任公司全部股东表决权10％以上的股东，在发生某些法定事由时，可以提起解散公司的诉讼，人民法院应予受理。下列各项中，属于该法定事由的有()。

杂志传播信息的优势包括_____、_、_、_____。

脂质体在体内的作用机制错误的是

有关传染病防治法适用的对象正确的是

关于采购方的违约责任条款，下列说法正确的是(　　)。

证券登记结算机构一旦出现()，后果将十分严重，很可能导致证券登记结算系统无法正常运转，证券市场被迫闭市。

当人群的平均摄入量或中位摄入量等于或大于该人群的营养素AI时，可以认为人群中发生摄入不足的几率很高。

【《宋史》】

中级经济法

中级会计专业技术资格

根据政府采购法律制度的规定，采购文件要求中标或者成交供应商提交履约保证金的，履约保证金的数额不得超过政府采购合同金额的一定比例。该比例是()。

甲公司为宣传新开发的游戏，在某游戏平台网站传播虚假信息，称乙公司的同类游戏速度非常慢，遭到玩家抵制，即将下线。下列关于甲公司行为性质的表述中，符合反不正当竞争法律制度规定的是()。

根据增值税法律制度的规定，增值税一般纳税人将购进的货物用于下列项目所涉及的进项税额，准予从销项税额中抵扣的是()。

下列关于上市公司收购要约的撤销与变更的表述中，符合证券法律制度规定的是()。

下列各项中，符合上市公司非公开发行股票条件的有()。

根据公司法律制度的规定，持有有限责任公司全部股东表决权10％以上的股东，在发生某些法定事由时，可以提起解散公司的诉讼，人民法院应予受理。下列各项中，属于该法定事由的有()。

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关于采购方的违约责任条款，下列说法正确的是( )。

证券登记结算机构一旦出现()，后果将十分严重，很可能导致证券登记结算系统无法正常运转，证券市场被迫闭市。

当人群的平均摄入量或中位摄入量等于或大于该人群的营养素AI时，可以认为人群中发生摄入不足的几率很高。

【《宋史》】

杂志传播信息的优势包括_____、_、_、_____。

关于采购方的违约责任条款，下列说法正确的是(　　)。