某国有企业拟在明年初改制为独家发起的股份有限公司。现有净资产经评估价值6000万元，全部投入新公司，折股比率为1。按其计划经营规模需要总资产3亿元，合理的资产负债率为30%。预计明年税后利润为4500万元。请回答下列互不关联的问题： (1)

admin2008-01-11 40

问题某国有企业拟在明年初改制为独家发起的股份有限公司。现有净资产经评估价值6000万元，全部投入新公司，折股比率为1。按其计划经营规模需要总资产3亿元，合理的资产负债率为30%。预计明年税后利润为4500万元。
请回答下列互不关联的问题：
(1) 通过发行股票应筹集多少股权资金?
(2) 如果市盈率不超过15倍，每股盈利按0.40元规划，最高发行价格是多少?
(3) 若按每股5元发行，至少要发行多少社会公众股?发行后，每股盈余是多少?市盈率是多少?
(4) 不考虑资本结构要求，按公司法规定，至少要发行多少社会公众股?

选项

答案(1) 股权资本=3×(1-30%)=2.1(亿元) 筹集股权资金=2.1-0.6=1.5(亿元) (2) 发行价格=0.40×15=6(元／股) (3) 社会公众股数=1.5÷5=0.3(亿股) 每股盈余=0.45÷(0.3+0.6)=0.5(元／股) 市盈率=5÷0.5=10(倍) (4) 社会公众股=[*]0.2(亿股)

解析

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