首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
自考
某公司职员陈某,自2001年至2007年间,身兼单位招待应酬费的经办人和现金出纳员两职。陈某在其长达6年的工作时间中,采用不规范填写报销单据形式、私自在经领导审核批准的《报销审批单》后加贴发票、篡改合计金额等方式疯狂作案,非法获取报销费用,合计人民币36.
某公司职员陈某,自2001年至2007年间,身兼单位招待应酬费的经办人和现金出纳员两职。陈某在其长达6年的工作时间中,采用不规范填写报销单据形式、私自在经领导审核批准的《报销审批单》后加贴发票、篡改合计金额等方式疯狂作案,非法获取报销费用,合计人民币36.
admin
2012-10-07
58
问题
某公司职员陈某,自2001年至2007年间,身兼单位招待应酬费的经办人和现金出纳员两职。陈某在其长达6年的工作时间中,采用不规范填写报销单据形式、私自在经领导审核批准的《报销审批单》后加贴发票、篡改合计金额等方式疯狂作案,非法获取报销费用,合计人民币36.9万元。据审计人员调查后发现,该公司报销凭证仅有单位主要领导和经办人员签字,没有业务部门领导人员和财会人员的审核签字。
要求:(l)根据上述资料,请指出该公司的内部控制制度存在哪些主要问题?
(2)一个规范的零星费用报销付现流程应如何设计?
选项
答案
(1)①职责分工不合理:经办人员属业务部门。经办人不能同时兼任出纳。②陈某在这一岗位上的任职时间过长。原则上,对于办理货币资金业务的人员应定期进行岗位轮换。对企业关键的财会岗位。可以实行强制休假制度,并在最长不超过5年的时间进行岗位轮换。 (2)①先由支出费用的业务部门有关人员根据原始凭证编制报销凭证,经本部门主管审核后送交会计部门。②经会计主管审核同意后交出纳员付款。③将报销单送交会计部门据此登记。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/uZsR777K
本试题收录于:
会计制度设计题库经管类分类
0
会计制度设计
经管类
相关试题推荐
党的基层组织是指在凡是有正式党员__________以上的企业、农村、机关、学校、科研院所、街道社区、社会组织、人民解放军连队和其他基层单位成立的党的组织。
我国1982年《宪法》规定国家主席候选人必须年满()
根据《中国共产党章程》和《中国共产党党组工作条例(试行)》,中央和地方国家机关、人民团体、经济组织、文化组织、社会组织和其他组织领导机关中,可以设立党组的条件是()
简述战略环境综合分析的内容和目的。
在战略规划的时间体系中,着眼点是实现管理模式变革,形成战略优势能力的计划是()
企业财务战略的决策,实质上是_____________。
_____________是企业的主体成员在其共同使企业运转和发展的过程中形成的包含企业的最高目标、共同的价值观、作风、传统习惯、行为规范和规章制度在内的有机整体。
判断一个企业是否为国际化企业的关键是看它是否开展了涉外经营业务。()
竞争性质量战略指企业根据顾客需求变化的特点,按照顾客所要求的质量标准进行设计和生产的产品质量战略。
企业财务战略决策的作用
随机试题
结合例证阐述艺术作品的构成。
SPA是指
结肠破裂修补术后5天,病人血钠0mmol/L,血钾6.8mmol/L,血pH值7.3,近24小时尿量520ml,应诊断为
(2005)有一流体以3m/s的速度通过7.62cm直径的管路进入动力机,进口处的焓为2558.6kJ/kg,内能为2326kJ/kg,压力为p1=689.48kPa,而在动力机出口处的焓为1395.6kJ/kg。若过程为绝热过程,忽略流体动能和重力位能的
()是对公司章程规定的内控原则的细化和展开,是各项基本管理制度的纲要和总揽。
根据《教育法》的规定,明知校舍或者教育教学设施有危险,而不采取措施,造成人员伤亡或者重大财产损失的,对直接负责的主管人员和其他直接责任人员,依法追究()。
耐甲氧西林金黄色葡萄球菌(MRSA)、克雷伯氏菌等细菌能引起多种疾病和感染,同时各种抗生素往往又对它们无可奈何,这些令人色变的细菌因而被称为超级细菌。近年来,研究人员通过微生物的全基因组测序技术不仅能追踪MRSA的源头,而且能追踪到其他耐药细菌的源头。因此
“物理不外于吾心”“吾辈用功只求日减,不求日增,减得一分人欲,便是复得一分天理,”持这种观点的教育家是()
A、金钱B、美食C、爱情D、生活A文怡最后说“其实法国人把美食、爱情、生活都放在非常重要的位置上”,没有提到金钱,所以选A。
Printmakingisthegenerictermforanumberofprocesses,ofwhichwoodcutandengravingaretwoprimeexamples.Printsaremad
最新回复
(
0
)