首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
2018年3月,某审计组对下属某公司2017年度财务收支情况进行了审计。有关甲公司销售与收款业务的资料和审计情况如下: 1.审计人员在对该循环内部控制进行调查的过程中了解到: (1)该公司未单独设置信用部门,赊销信用由销售部门主管负责审批。 (2)收到客户
2018年3月,某审计组对下属某公司2017年度财务收支情况进行了审计。有关甲公司销售与收款业务的资料和审计情况如下: 1.审计人员在对该循环内部控制进行调查的过程中了解到: (1)该公司未单独设置信用部门,赊销信用由销售部门主管负责审批。 (2)收到客户
admin
2021-11-22
38
问题
2018年3月,某审计组对下属某公司2017年度财务收支情况进行了审计。有关甲公司销售与收款业务的资料和审计情况如下:
1.审计人员在对该循环内部控制进行调查的过程中了解到:
(1)该公司未单独设置信用部门,赊销信用由销售部门主管负责审批。
(2)收到客户退货请求后,由销售部门主管负责批准退货。
(3)发货部门在发运货物的同时开具销售发票。
(4)出纳员负责编制并寄送客户对账单。
2.2017年5月,该公司销售给客户A一批产品,价值100万元,销货合同约定客户A如果20天内付款可给予2%的折扣,该公司确认的营业收入为98万元。
3.审计人员对该公司重要客户的应收账款进行积极式函证。其中客户甲未予以回函,审计人员再次发函,仍未得到回复;客户乙则回复说相关款项已经支付。
4.审计人员发现该公司2012年销售费用明细账中包括下列记录:
(1)材料采购过程中支付的运输费和装卸费18万元。
(2)支付给销售代理的佣金15万元。
(3)销售产品时为客户代垫的运杂费10万元。
(4)销售部门职工的工资费用48万元。
根据上述资料,从下列问题的备选答案中选出正确的答案。
针对“资料1”和“资料3”,该公司违反内部控制要求的职责分工有( )。
选项
A、赊销信用由销售部门主管负责审批
B、销售部门主管负责批准退货
C、发货部门在发运货物的同时开具销售发票
D、出纳员负责编制并寄送客户对账单
答案
A,C,D
解析
B选项符合销售与收款业务内部控制中职责分工要求。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/uiir777K
本试题收录于:
中级审计理论与实务题库审计师分类
0
中级审计理论与实务
审计师
相关试题推荐
借贷记账法的记账符号有()。
资产负债表“年初余额”栏内各项目的金额,应根据上年末资产负债表“期末余额”栏内所列数字填列。()
会计科目是由财政部统一设置的,是严谨的,企业不能设计会计科目。()
某商业企业2015年度营业收入为2000万元,营业成本为1600万元;年初、年末应收账款余额分别为200万元和400万元;年初、年末存货余额分别为200万元和600万元;年末速动比率为1.2,年末现金与流动负债的比为0.7。假定该企业流动资产由速动资产和存
某公司收到甲投资者投入的资金100万元,超过其在注册资本所占份额20万元,则超出的部分应在()账户核算。
如果企业管理部门正式决定在下一个会计期间清算,则不应以持续经营为基础编制会计报表,并在附注中进行说明披露原因及财务报表的编制基础。()
某企业基期产值为100万元,报告期比基期增长14%,又知以基期价格计算的报告期假定产值为112万元。经计算可知()。
某商品分为甲、乙两个等级,报告期和基期的销售资料如下,请据此进行统计分析,在以下备选答案中选出正确答案。
某企业2006年末损益及分配资料如下:主营业务收入700万元,产品销售成本510万元,产品销售费用24万元,销售税金及附加26万元,其他业务利润5万元,管理费用40万元,财务费用10万元,补贴收入3万元,营业外净收入12万元。根据上述资料计算和回答问题,
砖墙的强度取决于()。
随机试题
爱国主义的必然政治要求是()
医患关系要做到真诚相处,最主要的是
关于财政政策乘数的表述正确的有()。
根据中国政府的“十一五”规划,到2010年,信息产业总收入将从2005年的人民币4.4万亿元提高到10万亿元,其工业增加值占国内生产总值比重将由7.2%提高到10%以上。从网络普及率看,尽管中国网民数量已超越美国,但互联网普及率仅为25.5%,大大低于美国
38.133/57,119/51,91/39,49/21,(),7/3
[*]
世界上公认的第1台电子计算机诞生的年份是
HowtheBodyKeepstheSameTemperatureThetemperatureofyourbodyshouldbealwaysjustthesame,nomatterwhetherthewe
Youwillhearfiveshortrecordings.Fivepeopleareexplainingwhytheyrejectedacandidateforajob.Foreachrecording,
Sixty-threeyearsoldandretiredfromacareerasawelder,JimCrawforddoesn’thavemuchusefortheInternet.Theonlytime
最新回复
(
0
)