首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
2018年3月,某审计组对下属某公司2017年度财务收支情况进行了审计。有关甲公司销售与收款业务的资料和审计情况如下: 1.审计人员在对该循环内部控制进行调查的过程中了解到: (1)该公司未单独设置信用部门,赊销信用由销售部门主管负责审批。 (2)收到客户
2018年3月,某审计组对下属某公司2017年度财务收支情况进行了审计。有关甲公司销售与收款业务的资料和审计情况如下: 1.审计人员在对该循环内部控制进行调查的过程中了解到: (1)该公司未单独设置信用部门,赊销信用由销售部门主管负责审批。 (2)收到客户
admin
2021-11-22
35
问题
2018年3月,某审计组对下属某公司2017年度财务收支情况进行了审计。有关甲公司销售与收款业务的资料和审计情况如下:
1.审计人员在对该循环内部控制进行调查的过程中了解到:
(1)该公司未单独设置信用部门,赊销信用由销售部门主管负责审批。
(2)收到客户退货请求后,由销售部门主管负责批准退货。
(3)发货部门在发运货物的同时开具销售发票。
(4)出纳员负责编制并寄送客户对账单。
2.2017年5月,该公司销售给客户A一批产品,价值100万元,销货合同约定客户A如果20天内付款可给予2%的折扣,该公司确认的营业收入为98万元。
3.审计人员对该公司重要客户的应收账款进行积极式函证。其中客户甲未予以回函,审计人员再次发函,仍未得到回复;客户乙则回复说相关款项已经支付。
4.审计人员发现该公司2012年销售费用明细账中包括下列记录:
(1)材料采购过程中支付的运输费和装卸费18万元。
(2)支付给销售代理的佣金15万元。
(3)销售产品时为客户代垫的运杂费10万元。
(4)销售部门职工的工资费用48万元。
根据上述资料,从下列问题的备选答案中选出正确的答案。
针对“资料1”和“资料3”,该公司违反内部控制要求的职责分工有( )。
选项
A、赊销信用由销售部门主管负责审批
B、销售部门主管负责批准退货
C、发货部门在发运货物的同时开具销售发票
D、出纳员负责编制并寄送客户对账单
答案
A,C,D
解析
B选项符合销售与收款业务内部控制中职责分工要求。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/uiir777K
本试题收录于:
中级审计理论与实务题库审计师分类
0
中级审计理论与实务
审计师
相关试题推荐
下列关于账户分类的说法,不正确的是()。
除了会计核算和会计监督的基本职能外,现代会计还包括预测经济前景、参与经济决策和评价经营业绩等其他职能。()
对账工作每半年至少进行一次。()
当消费不振时,能有效刺激消费的财政政策措施有()。
为了对该商品报告期销售额进行评价分析,可以基期销售额水平作为评价标准,两者之间在以下方面具有可比性()。该商品销售量及其结构的变化可以用()来展示。
某商品分为甲、乙两个等级,报告期和基期的销售资料如下,请据此进行统计分析,在以下备选答案中选出正确答案。
某市工商管理部门于某月初突击抽查部分市场上销售的熟肉制品的卫生状况,这种调查应属于()。
在对总体均值进行假设检验时,采用什么检验统计量取决于()。
《统计法》规定,国家统计调查、部门统计调查、地方统计调查必须明确分工,互相衔接,不得()。
《统计法》规定,统计人员应当具备与其从事的统计工作相适应的专业知识和业务能力。()
随机试题
患者,女性,48岁,有3年糖尿病史,未正规治疗,近日因口干故饮大量含糖饮料。1天前受凉后出现咽痛、发热、恶心、呕吐、嗜睡、尿量每天约3000~4000ml。查体:肥胖体型,皮肤弹性差,双瞳孔直径3mm,血压90/60mmHg,血钠135mmol/L。D
根据下列资料,回答下列问题。按照全球脑科学领域论文发表量上个五年的同比增速预测,2021—2025年我国在脑科学领域的论文发表数量约为()万篇。
中心浇口适用圆筒形,圆环形,或中心带孔的塑件成型。属于这类浇口有盘形,环形,爪形和轮辐式等浇口。
男性患者,72岁,哮喘史40年,近5年来发生双下肢水肿,1周来哮喘加重,咳黄痰,1d中白天嗜睡,夜间失眠。下列哪一项在支气管哮喘的诊断中最有意义
有关胃肠钡餐检查前准备,下列哪项不正确()。
()阐述了国家(政府)干预经济的理论基础。
中国共产党人根据马克思列宁主义关于农业社会主义改造的基本原理,从我国农村实际出发,积极引导农民组织起来,走互助合作道路,与此同时又采取了一系列正确的方针、政策和办法,开辟了一条适合我国国情的农业社会主义改造道路。这些方针、政策和办法是
Program__________graphicallypresentthedetailedsequenceofstepsneededtosolveaprogrammingproblem.
下列给定程序中函数fun的功能是:用冒泡法埘6个字符串按m4,到大的顺序进行排序。请改止程序中的错误,使它能得出正确的结果。注意:不要改动main函数,不得增行或删行,也不得更改程序的结构!试题程序:#include<stdli
A、Itiswater-proof.B、Itcancalmdowncryingbabies.C、Itkeepsbabiesabsolutelysafe.D、Ithasclownspaintedoutside.C
最新回复
(
0
)