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  3. 某企业销售部门销售人员小王因公出差，没有提前借款。 要求： (1)请设计小王出差发生费用的报销业务流程。 (2)该笔费用报销流程的控制要点有哪些?

某企业销售部门销售人员小王因公出差，没有提前借款。 要求： (1)请设计小王出差发生费用的报销业务流程。 (2)该笔费用报销流程的控制要点有哪些?

admin2018-10-29  73
问题 某企业销售部门销售人员小王因公出差，没有提前借款。
  要求：
  (1)请设计小王出差发生费用的报销业务流程。
  (2)该笔费用报销流程的控制要点有哪些?
选项
答案(1)企业因出差、医疗等费用报销而支出的现金属于零星费用报销付现业务。其业务流程包括： ①先由支出费用的业务部门有关人员根据原始凭证编制报销凭证，经本部门主管审核后送会计部门。 ②经会计主管审核同意后交出纳人员付款。 ③将报销单送会计部门据此登账。 (2)该流程的控制要点有以下几个方面： ①费用报销必须要有原始凭证，以保证报销费用数额的真实、正确。 ②费用报销前，必须由业务部门主管和会计部门主管审核批准，再授权出纳付款。如果情况特殊，会计主管不能及时审核，必须做到事后审核，以保证费用报销合规。 ③定期进行账账核对。
解析
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