首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
位于城市市区的一家电视机生产企业(以下简称甲企业)和一家百货商场(以下简称乙商场)均为增值税一般纳税人。2014年3月份发生以下业务: (1)甲企业销售给乙商场一批电视机,不含税销售额为70万元,采用托收承付方式结算,货物已经发出,托收手续已经办妥,但尚未
位于城市市区的一家电视机生产企业(以下简称甲企业)和一家百货商场(以下简称乙商场)均为增值税一般纳税人。2014年3月份发生以下业务: (1)甲企业销售给乙商场一批电视机,不含税销售额为70万元,采用托收承付方式结算,货物已经发出,托收手续已经办妥,但尚未
admin
2017-10-24
38
问题
位于城市市区的一家电视机生产企业(以下简称甲企业)和一家百货商场(以下简称乙商场)均为增值税一般纳税人。2014年3月份发生以下业务:
(1)甲企业销售给乙商场一批电视机,不含税销售额为70万元,采用托收承付方式结算,货物已经发出,托收手续已经办妥,但尚未给乙商场开具增值税专用发票。甲企业支付不含税销货运费4万元并取得一般纳税人开具的货运增值税专用发票。
(2)因乙商场2013年12月份从甲企业购进一批电视机的货款10万元、增值税额1.7万元,货款尚未支付,经双方协商同意,本月乙商场以一批金银首饰抵偿此笔债务双方均开具增值税专用发票,乙商场该批金银首饰的成本为8万元,若按同类商品的平均价格计算,该批首饰的不含税价格为10万元;若按同类商品最高销售价格计算,该批首饰的不含税价格为11万元。
(3)甲企业本月依据乙商场上年销售电视机的销售额按1%的比例返还现金5.85万元.甲企业未开具红字发票。乙商场收到返还的现金后,向甲企业开具了普通发票。
(4)甲企业购进一台气缸容量为2.4升的小汽车自用,取得增值税专用发票,支付金额为20万元、增值税额3.4万元。
(5)甲企业本月购进原材料取得增值税专用发票,支付金额18万元、增值税额3.06万元。
(6)因甲企业管理不善,从乙商场取得的金银首饰被盗40%。
(7)乙商场零售金银首饰取得含税销售额10.53万元,其中包括以旧换新首饰的含税销售额5.85万元。在以旧换新业务中,旧首饰作价的含税金额为3.51万元,乙商场实际收取的含税金额为2.34万元。
(8)乙商场销售粮食、食用植物油、鲜奶取得含税销售额22.6万元,销售家用电器取得含税销售额58.5万元。
(9)乙商场采购商品取得增值税专用发票,注明的增值税额合计为3.5万元。
(说明:有关票据在本月均通过主管税务机关认证并申报抵扣;增值税月初留抵税额为0;金银首饰的消费税税率为5%)
要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。
计算甲企业3月份应缴纳的增值税。
选项
答案
甲企业3月份应缴纳的增值税=70×17%-(8.6-10×17%×40%)=3.98(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/uvt0777K
本试题收录于:
中级经济法题库中级会计专业技术资格分类
0
中级经济法
中级会计专业技术资格
相关试题推荐
下列项目中,不属于我国《担保法》规定的合同担保方式的是()。
甲公司是一家上市公司,其中乙公司持有55%的股份,丙公司持有15%的股份,丁公司持有10%的股份。截至2010年底甲公司注册资本为8000万元,经审计的资产总额为18000万元,净资产额为12000万元。甲公司董事会由11名董事组成,其中董事A、董事B、董
某股份有限公司董事会召开会议,该次会议召开的情况以及讨论的有关问题如下:(1)股份公司董事会由7名董事组成,出席该次会议的董事有董事A、董事B、董事C、董事D。董事E因出国考查不能出席会议;董事F因参加人民代表大会不能出席会议,通过电话委托董事A
如果股份公司的董事会和监事会均不履行召集和主持股东大会职务,公司10%以上的股东可以自行召集和主持。()
股份有限公司的设立,可以采取发起设立或者募集设立的方式。对于上述两种方式,下列表述正确的有()。
具有市场支配地位的经营者的下列行为中,属于滥用市场支配地位的有()。
保险公司不能清偿到期债务,并且资产不足以清偿全部债务或者明显缺乏清偿能力的,国务院保监会可以依法向法院申请对该探险公司进行重整、和解或破产清算。()
甲、乙双方于6月10日签订了一份购销合同,约定7月20日交付货物。6月20日,乙方对合同内容持有异议,并向仲裁机构申请仲裁。6月25日,经仲裁机构确认,该购销合同为无效合同。该购销合同没有法律约束力的起始时间应当是()。
下列关于经济法主体法律责任独立性与特殊性的表述中,错误的是()。
纳税人委托其他纳税人代销货物的,其增值税纳税义务的发生时间为发出代销货物的当天。()
随机试题
1848年意大利革命的任务是()。
小儿脾运失健型厌食治疗首选方剂是小儿脾胃气虚型厌食治疗首选方剂是
甲船和乙船在海上运输中发生碰撞,丙船对甲船和乙船进行了救助,以下说法不正确的有:()
土地登记机构对土地登记申请必须进行审查,其审查的原则包括()。
发现U盘染有病毒后,较为彻底的清除方法是()。
井筒混合作业方式的主要特点是()。
ABC会计师事务所的A注册会计师负责审计甲公司2016年度财务报表,与存货审计相关的部分事项如下:(4)A注册会计师向乙公司函证由其保管的甲公司存货的数量和状况,收到的传真件回函显示,数量一致,状况良好。A注册会计师据此认可了回函结果。
在贫困救助领域,社会工作主要评估救助对象的哪些需求?()
(2013年真题)甲、乙结婚多年。某日,甲外出后失踪,乙四处寻找仍无结果。五年后,乙欲与丙登记结婚。根据我国民法相关规定,下列选项中正确的是()。
资本主义社会无产阶级不能真正享有民主权利,从根本上说是因为
最新回复
(
0
)