首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
北京市虹嘉汽车制造公司系中美合资企业,为增值税一般纳税人,2010年销售小汽车取得不含税收入3500万元,国债利息收入120万元,金融债券利息收入12万元,企业自行计算的会计利润1200万元,已预缴所得税150万元。2011年2月,委托某会计师事务所进行2
北京市虹嘉汽车制造公司系中美合资企业,为增值税一般纳税人,2010年销售小汽车取得不含税收入3500万元,国债利息收入120万元,金融债券利息收入12万元,企业自行计算的会计利润1200万元,已预缴所得税150万元。2011年2月,委托某会计师事务所进行2
admin
2012-10-09
45
问题
北京市虹嘉汽车制造公司系中美合资企业,为增值税一般纳税人,2010年销售小汽车取得不含税收入3500万元,国债利息收入120万元,金融债券利息收入12万元,企业自行计算的会计利润1200万元,已预缴所得税150万元。2011年2月,委托某会计师事务所进行2010年报表审计,发现以下问题:
(1)企业当年3月1日,将一套闲置的检测流水线设备出租,月租金10万元,当年未收到租金,该企业会计认为,租金未收到,暂未进行收入确认和核算;
(2)期间费用中广告费410万元、业务招待费25万元、研究开发费用20万元,还包括支付企业的财产保险费用12.8万元,为股东支付的商业保险费25万元;
(3)营业外支出150万元(含通过政府部门向受灾地区捐款56万元,直接捐赠16万元;);
(4)8月购置并投入使用的安全生产专用设备企业未进行账务处理。取得购置设备增值税专用发票上注明价款70万元,增值税11.9万元,残值率5%,预计使用10年;
(5)在A国设有分支机构,A国分支机构当年A国税前所得100万元,境外实纳税款20万元;从A国分后税后利润80万元,尚未入账处理;
(6)已知企业2008年度亏损20万元,2009年度亏损35万元,2009年结转广告费200万元)。
(说明:假定该企业2010年12月份未对外销售汽车)
要求:根据上述资料,按下列序号回答问题,每问需计算出合计数:
计算隐瞒的收入应补缴的流转税、城建税及教育费附加;
选项
答案
未按规定确认收入,应缴纳的营业税=10×10×5%=5(万元) 中外合资企业2010年1-11月不缴纳城建税和教育费附加,12月开始征收城建税和教育费附加,因此未确认的收入应补缴的流转税、城建税及教育费附加=5+10×5%×(7%+3%)=5.05(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/uwUc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
某股份制企业的股权结构如下:天津市的甲国有企业占25%,上海市的乙国有企业占35%,南京市的丙个人独资企业占40%。2004年4月,该股份制企业拟与某集体企业合并。根据国有资产管理法律制度规定,下列选项中正确的有()。
优先股股东参与公司决策管理的权利受到限制,一般情况下,优先股股东不出席股东大会,所持股份没有表决权,但下列情形中,属于例外的有()。
依照《民法通则》的规定和科技立法,我国的知识产权包括()。
下列情况中,属于票据伪造的有()。
我国鼓励举办()中外合作经营企业。
汇款人对已汇出的款项申请撤销的行为称为汇兑的撤销。()
利用外资改组国有企业后,企业控制权转移给外国投资者的,改组方和被改组企业应当制定安置职工方案,并应当经职工代表大会审议通过。()
境内机构土地使用权转让收入的外汇,可以向国家外汇管理局及其分局申请,在经营外汇业务的银行开立外汇账户。()
甲公司向乙企业订购一批车辆,同时订购了随车维修工具。下列说法正确的是()。
对开采主矿产品的过程中伴采的其他应税矿产品,一律按主矿产品的税额征收资源税。()
随机试题
《金匮要略》将水肿称"水气",分为哪几类
男性,20岁。因发热汗出,微恶风寒,头胀痛,咳嗽痰稠,口渴鼻燥,脉浮数,苔薄黄,舌尖红,欲求针灸治疗。应选经脉为
甲股份有限公司为上市公司(以下简称甲公司),某会计师事务所接受委托对其2004年度的财务会计报告进行审计。该所注册会计师在审计过程中,发现以下情况:(1)2004年8月1日,甲公司的内部审计部门发现本公司于2003年12月将某项专利技术研发过程中发
税务代理人超越代理权限,造成纳税人未缴或者少缴税款的,由税务代理人承担全部责任,补缴应纳税款。()
甲公司为一上市的集团公司,原持有乙公司30%股权,能够对乙公司施加重大影响。甲公司20×3年及20×4年发生的相关交易事项如下:(1)20×3年1月1日,甲公司从乙公司的控股股东一丙公司处受让乙公司50%股权,受让价格为13000万元,款项已用银行存款支
如何培养幼儿良好的依恋?
0,1,1,2,4,7,13,()
给定资料1.经济学上有一个概念叫“公地悲剧”:一群牧民同在一块公共草场上放牧,大家都想多养羊这样就能多受益,然而,草地的载畜量毕竟有限,如果对羊的数量没有任何限制,那么最后的结局必然是草场持续退化,直至无法养羊,最终导致所有牧民破产。“公地悲剧”展示了一
()对中国话剧进行了重大的革新,如建立导演制、男女合演、采用立体布景。
A、It’sexpensive.B、Itworkswell.C、It’snew.D、Itcostsmemorethan5,000yuan.D“Howmuchis…?”是询问价格的常见表达,本题问的是“这台电脑多少钱?”,
最新回复
(
0
)