首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
北京市虹嘉汽车制造公司系中美合资企业,为增值税一般纳税人,2010年销售小汽车取得不含税收入3500万元,国债利息收入120万元,金融债券利息收入12万元,企业自行计算的会计利润1200万元,已预缴所得税150万元。2011年2月,委托某会计师事务所进行2
北京市虹嘉汽车制造公司系中美合资企业,为增值税一般纳税人,2010年销售小汽车取得不含税收入3500万元,国债利息收入120万元,金融债券利息收入12万元,企业自行计算的会计利润1200万元,已预缴所得税150万元。2011年2月,委托某会计师事务所进行2
admin
2012-10-09
52
问题
北京市虹嘉汽车制造公司系中美合资企业,为增值税一般纳税人,2010年销售小汽车取得不含税收入3500万元,国债利息收入120万元,金融债券利息收入12万元,企业自行计算的会计利润1200万元,已预缴所得税150万元。2011年2月,委托某会计师事务所进行2010年报表审计,发现以下问题:
(1)企业当年3月1日,将一套闲置的检测流水线设备出租,月租金10万元,当年未收到租金,该企业会计认为,租金未收到,暂未进行收入确认和核算;
(2)期间费用中广告费410万元、业务招待费25万元、研究开发费用20万元,还包括支付企业的财产保险费用12.8万元,为股东支付的商业保险费25万元;
(3)营业外支出150万元(含通过政府部门向受灾地区捐款56万元,直接捐赠16万元;);
(4)8月购置并投入使用的安全生产专用设备企业未进行账务处理。取得购置设备增值税专用发票上注明价款70万元,增值税11.9万元,残值率5%,预计使用10年;
(5)在A国设有分支机构,A国分支机构当年A国税前所得100万元,境外实纳税款20万元;从A国分后税后利润80万元,尚未入账处理;
(6)已知企业2008年度亏损20万元,2009年度亏损35万元,2009年结转广告费200万元)。
(说明:假定该企业2010年12月份未对外销售汽车)
要求:根据上述资料,按下列序号回答问题,每问需计算出合计数:
计算隐瞒的收入应补缴的流转税、城建税及教育费附加;
选项
答案
未按规定确认收入,应缴纳的营业税=10×10×5%=5(万元) 中外合资企业2010年1-11月不缴纳城建税和教育费附加,12月开始征收城建税和教育费附加,因此未确认的收入应补缴的流转税、城建税及教育费附加=5+10×5%×(7%+3%)=5.05(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/uwUc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
下列各项表述中,正确的是()。
张某使用银行卡支付宾馆住宿费1万元。根据银行卡业务管理规定,银行办理该银行卡收单业务收取的结算手续费应不得低于()元。
著作权由合作者共同享有,并且不可以分割使用的,通过协商一致行使;不能协商一致,又无正当理由的,任何一方不得阻止他方行使权利或者转让著作权,但所得收益应当合理分配给所有合作作者。()
甲与乙协商约定,乙为实际出资人,甲为名义股东,后甲没有与乙商量,私自将其名下股权低价转让于丙,下列说法错误的是()。
甲公司因不能清偿到期债务向法院申请破产。下列财产属于债务人财产的是()。
境内机构土地使用权转让收入的外汇,可以向国家外汇管理局及其分局申请,在经营外汇业务的银行开立外汇账户。()
国内某产品生产商向我国商务部申请对从甲国进口的该产品进行反倾销调查,该产品的国内生产商共有100多家。根据对外贸易法律制度的规定,下列说法不正确的有()。
某普通合伙企业合伙人甲享有合伙财产份额价值为10万元,因个人车辆修理而欠乙修理费5万元,到期无力清偿。同时乙欠合伙企业5万元货款未清偿;合伙企业未向甲支付上一年度应分配利润10万元。债权人乙提出的下列主张中,符合合伙企业法律制度规定的是(
现行税法规定,新购置的车辆如果暂不使用,可不申报缴纳车船使用税。()
对开采主矿产品的过程中伴采的其他应税矿产品,一律按主矿产品的税额征收资源税。()
随机试题
企业对于使用寿命不确定的无形资产,一般不进行摊销,只是在每个会计期间进行
肠上皮化生多见于
建设工程物资供应计划的编制应( ),
对上市公司经济区位分析的目的是()。
4.年前父亲的年龄是儿子的6倍,16年后父亲的年龄是儿子的2倍,那么父亲今年()岁。
负迁移,是指一种知识技能的掌握干扰或抑制了另一种知识技能的掌握,也就是已掌握的知识经验使新的学习发生了困难。凡新旧刺激十分相似而又需要学习者做出不同的反应时,就可能发生负迁移的现象。根据上述定义,下列属于负迁移的是()。
A.bringaboutB.amajorfactorC.soakupD.keentoA.children【T13】______A-characteristicsisschoolB.A-typ
在一项实验中,实验对象的一半作为实验组,食用了大量的味精。而作为对照组的另一半没有吃这种味精。结果,实验组的认知能力比对照组差得多。这一不利的结果是由于这种味精的一种主要成分——谷氨酸造成的。以下哪项如果为真,则最有助于证明昧精中某些成分造成这一实
A、Ican’tdecide.B、Veryinteresting.C、It’sagoodidea.A只有选项[A]Ican’tdecide.最符合语境和逻辑,其他两个选项答非所问。
AsEnglishSpreads,IndonesiansFearforTheirLanguagePaulinaSugiarto’sthreechildrenplayedtogetheratamallherethe
最新回复
(
0
)