首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
嘉业股份公司,在上海证券交易所上市,股本总额8亿元,净资产6亿元,2014年3月5日董事会对以下几种融资方案进行讨论: (1)发行优先股方案。具体内容如下:a.公开发行优先股3亿股,筹资4亿元;b.股息率暂定为6%,以后每年根据市场情况确定股息率;c.若每
嘉业股份公司,在上海证券交易所上市,股本总额8亿元,净资产6亿元,2014年3月5日董事会对以下几种融资方案进行讨论: (1)发行优先股方案。具体内容如下:a.公开发行优先股3亿股,筹资4亿元;b.股息率暂定为6%,以后每年根据市场情况确定股息率;c.若每
admin
2019-01-21
36
问题
嘉业股份公司,在上海证券交易所上市,股本总额8亿元,净资产6亿元,2014年3月5日董事会对以下几种融资方案进行讨论:
(1)发行优先股方案。具体内容如下:a.公开发行优先股3亿股,筹资4亿元;b.股息率暂定为6%,以后每年根据市场情况确定股息率;c.若每年有可分配税后利润的情况下,必须按约定的股息率向优先股股东分配股息;d.未向优先股股东足额派发股息,差额部分不予累积;e.优先股份配股息后,还可以同普通股股东一起参加剩余利润分配。
(2)定向增发方案。具体内容如下:非公开发行普通股2亿元,以债券投资基金管理的3只基金、7名自然人和一家境外战略投资者为对象(境外战略投资者将在发行结束后报国务院相关部门备案),境外战略投资者在发行结束之日起12个月不得转让。
(3)公司债券发行方案。具体内容如下,该债券3亿元,期限是5年,利率为5%,自核准之日起30个月内分3次发行完毕,首期发行额为1亿元。
董事会对三种方案进行讨论后,认为定向增发方案和公司债券方案有不符合规定的地方,且不符合公司实际情况,所以决定采取优先股发行方案,但对优先股方案中部分不符合规定的地方进行了修改,股东大会通过后,经中国证监会核准发行。
2014年8月25日,A公司发布公告。称其已经持有嘉业股份公司5%的股份,并拟继续增持。
2014年9月25日,A公司再次发布公告称其又增持了嘉业公司5%的股份,但由于股价持续走高,未来12个月不再增持。经查,8月25日,A持有5%的普通股;9月10日持有7%的普通股和3%的优先股。
要求:
根据上述资料,回答下列问题。
债券发行方案中,有哪些内容不符合规定?并说明理由。
选项
答案
①发行时间不符合规定。根据规定,发行公司债券,可以申请一次核准,分期发行。自证监会核准发行之日起,公司应在6个月内首期发行。剩余数量应当在24个月内发行完毕。本题中,30个月内分3次发行完毕不符合规定。②首期发行数量不符合规定。根据规定,首期发行数量应当不少于总发行数量的50%,剩余各期的发行数量由公司自行确定。本题中,首期发行额为1亿元少于50%,故不符合规定。③发行数额不符合规定。本次发行后累计公司债券余额不超过最后一期期末净资产额的40%。本题中,嘉业股份公司净资产额为6亿,发行债券3亿元,超过了40%,故不符合规定。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/uwhc777K
本试题收录于:
经济法题库注册会计师分类
0
经济法
注册会计师
相关试题推荐
下列关于合营企业组织机构的说法正确的是()。
由于乙公司仓库已满,于是与甲物流企业签订了仓储合同,约定甲代乙保管一批专用材料,储存期间为6个月,甲保管3个月后,乙公司提取该批材料,下列说法正确的是()
下列各项中,合同权利义务终止的情形是()。
某国有独资公司因企业主要负责人王某违反有关规定,未正确履行职责、决策失误,造成特别重大资产损失。根据企业国有资产法律制度的规定,下列表述正确的有()。
根据外汇管理法律制度的规定,下列对境外上市外资股(H股)制度的表述中,正确的有()。
甲欠乙1万元到期借款,经乙催讨后一直未还。下列情形中,乙可以向人民法院提出请求行使代位权的是()。
甲公司委托乙银行向丙企业收取款项,丙企业开户银行在债务证明到期日办理划款时,发现丙企业存款账户不足支付的,可以采取的行为是()。(2003年)
某一商标由甲、乙两个企业共同使用,其中甲企业于1988年开始使用,而乙企业于1990年开始使用,后因某种原因乙企业分立为丙、丁两家企业,乙企业不复存在。1994年3月28日和4月2日,丙、丁两家分别向商标管理机关申请注册,则商标管理机关应核准(
A证券公司、B基金管理公司和C信托投资公司拟作为发起人共同设立一封闭式证券投资基金(以下简称“D基金”)。上述发起人拟定的设立D基金的有关计划要点如下:(1)D基金的基金单位拟定为8亿份,每份面值为人民币1元,每份发行价格拟定为人民币1.02元。基
随机试题
什么叫电焊机的动特性?其好坏取决于什么?
葡萄糖的重吸收需要肾小管上皮细胞分泌氨需要
睾丸的主要功能是
杂质限量是指
最常见的食物中毒是
某企业从外地购进甲种材料,买价3200元,外地运杂费120元,采购员差旅费105元,那么该材料实际成本是( )元。
按照《反洗钱法》的规定,客户身份资料在业务关系结束后、客户交易信息在交易结束后,金融机构应当( )。
让学生听一段无结局的故事,鼓励他们去猜测可能的结局属于()训练。
阅读以下文字,完成问题。唐代诗人张祜《题杭州孤山寺》中有“断桥荒藓合,空院落花深”的诗句,这被视为今日西湖十景之“断桥”的最早文献记录。断桥在南宋咸淳年间因隶属宝祐坊而改称宝{右桥。因“断桥”不断,当时也出现了用谐音“段桥”解释为“段家
下列叙述中正确的是
最新回复
(
0
)