首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
嘉业股份公司,在上海证券交易所上市,股本总额8亿元,净资产6亿元,2014年3月5日董事会对以下几种融资方案进行讨论: (1)发行优先股方案。具体内容如下:a.公开发行优先股3亿股,筹资4亿元;b.股息率暂定为6%,以后每年根据市场情况确定股息率;c.若每
嘉业股份公司,在上海证券交易所上市,股本总额8亿元,净资产6亿元,2014年3月5日董事会对以下几种融资方案进行讨论: (1)发行优先股方案。具体内容如下:a.公开发行优先股3亿股,筹资4亿元;b.股息率暂定为6%,以后每年根据市场情况确定股息率;c.若每
admin
2019-01-21
35
问题
嘉业股份公司,在上海证券交易所上市,股本总额8亿元,净资产6亿元,2014年3月5日董事会对以下几种融资方案进行讨论:
(1)发行优先股方案。具体内容如下:a.公开发行优先股3亿股,筹资4亿元;b.股息率暂定为6%,以后每年根据市场情况确定股息率;c.若每年有可分配税后利润的情况下,必须按约定的股息率向优先股股东分配股息;d.未向优先股股东足额派发股息,差额部分不予累积;e.优先股份配股息后,还可以同普通股股东一起参加剩余利润分配。
(2)定向增发方案。具体内容如下:非公开发行普通股2亿元,以债券投资基金管理的3只基金、7名自然人和一家境外战略投资者为对象(境外战略投资者将在发行结束后报国务院相关部门备案),境外战略投资者在发行结束之日起12个月不得转让。
(3)公司债券发行方案。具体内容如下,该债券3亿元,期限是5年,利率为5%,自核准之日起30个月内分3次发行完毕,首期发行额为1亿元。
董事会对三种方案进行讨论后,认为定向增发方案和公司债券方案有不符合规定的地方,且不符合公司实际情况,所以决定采取优先股发行方案,但对优先股方案中部分不符合规定的地方进行了修改,股东大会通过后,经中国证监会核准发行。
2014年8月25日,A公司发布公告。称其已经持有嘉业股份公司5%的股份,并拟继续增持。
2014年9月25日,A公司再次发布公告称其又增持了嘉业公司5%的股份,但由于股价持续走高,未来12个月不再增持。经查,8月25日,A持有5%的普通股;9月10日持有7%的普通股和3%的优先股。
要求:
根据上述资料,回答下列问题。
债券发行方案中,有哪些内容不符合规定?并说明理由。
选项
答案
①发行时间不符合规定。根据规定,发行公司债券,可以申请一次核准,分期发行。自证监会核准发行之日起,公司应在6个月内首期发行。剩余数量应当在24个月内发行完毕。本题中,30个月内分3次发行完毕不符合规定。②首期发行数量不符合规定。根据规定,首期发行数量应当不少于总发行数量的50%,剩余各期的发行数量由公司自行确定。本题中,首期发行额为1亿元少于50%,故不符合规定。③发行数额不符合规定。本次发行后累计公司债券余额不超过最后一期期末净资产额的40%。本题中,嘉业股份公司净资产额为6亿,发行债券3亿元,超过了40%,故不符合规定。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/uwhc777K
本试题收录于:
经济法题库注册会计师分类
0
经济法
注册会计师
相关试题推荐
根据《商标法》的规定,经许可使用他人注册商标的,必须在使用该注册商标的商品上标明()。
根据《票据法》的规定,由于下列原因而取得票据的,不得享有票据权利()。
甲公司向乙公司订购一台生产设备,乙公司委托其控殷的丙公司生产该设备并交付给甲公司。甲公司在使用该设备时发现存在严重的质量问题。下列关于甲公司权利的表述中,正确的是()。
某有限合伙企业合伙协议的下列约定中,符合合伙企业法律制度规定的是()。(2011年)
明乐收音机厂系一地方国有企业,因经营管理不善,长期亏损,不能清偿到期债务。2004年6月20日,该厂向人民法院提出了破产申请,法院受理此案后,依照法定程序,于2004年9月12日宣告明乐收音机厂破产,并于同年9月20日成立了清算组接管该厂,对该厂的财产进行
在计算企业应纳税所得额时,纳税人支付给职工的工资,除采用工效挂钩工资等外,应按照计税工资扣除。()
根据外汇管理法律制度的规定,下列对境外上市外资股(H股)制度的表述中,正确的有()。
甲公司委托乙银行向丙企业收取款项,丙企业开户银行在债务证明到期日办理划款时,发现丙企业存款账户不足支付的,可以采取的行为是()。(2003年)
某一商标由甲、乙两个企业共同使用,其中甲企业于1988年开始使用,而乙企业于1990年开始使用,后因某种原因乙企业分立为丙、丁两家企业,乙企业不复存在。1994年3月28日和4月2日,丙、丁两家分别向商标管理机关申请注册,则商标管理机关应核准(
重庆的甲一公司和新西兰的乙二公司共同出资设立A中外合资经营企业(以下简称A公司)。合营双方在合营合同中约定,甲一公司以380万美元的机器设备出资,乙二公司以760万美元的货币出资。A公司营业执照的签发日期为2006年2月1日。要求:根据上述事实及有关法律规
随机试题
由于上皮坏死脱落而使组织形成凹陷,有炎症细胞浸润和纤维素渗出称位于舌背的黏膜称
患者,女性,25岁,半月来怕热、心悸、多汗,体重下降,查体:血压130/70mmHg,无突眼,甲状腺轻度弥漫性肿大,可闻及血管杂音,心率120次/分,心律规则。对患者首选的治疗方案是
下列各项中,属于企业提取任意盈余公积用途的有()。
语言、思维、记忆等发展都存在不同的关键期,这说明人的身心发展具有()。
我国宪法规定有修改宪法提议权的是()。
茶水:茶壶:茶杯()
【大觉醒运动】安徽师范大学2017年世界史真题
科学儿童心理学诞生于19世纪后半期,创始人是()
打开http://loealhost/web/show.htm页面浏览,将页面另存为“剧情介绍.txt”,保存于考生文件夹下。并将电影海报照片保存到考生文件夹下,命名为“电影海报.jpg”。
A、MaryisgoingtoHawaii.B、Maryhastraveledallovertheworld.C、Marylikespostcards.D、Maryisgoingonvacation.C
最新回复
(
0
)