在了解及实施适当的控制测试后，发现被审计公司在材料采购业务存在以下情况，其中属于内部控制设计缺陷的情况有( )。

admin2013-06-25 36

问题在了解及实施适当的控制测试后，发现被审计公司在材料采购业务存在以下情况，其中属于内部控制设计缺陷的情况有( )。

选项 A、请购单既有仓库人员填制的，也有车间、管理部门人员填制的
B、请购单没有连续编号，请购业务的审批人员几乎涉及各个部门
C、验收人员出差期间，验收业务由采购人员与仓储人员一并代为执行
D、验收合格后在验收单上填写材料的实际数量，根据卖方发票的单价计算金额，如未接到卖方发票，被验收的不能办理入库手续

答案C,D

解析将验收工作交由采购人员执行，不相容职务未能分离；由并不负责价格的验收人员在验收单上填写金额，无法保证金额的准确性；没有发票不入库，拖延了入库工作，也属于设计上的重大缺陷。

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审计

注册会计师

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在了解及实施适当的控制测试后，发现被审计公司在材料采购业务存在以下情况，其中属于内部控制设计缺陷的情况有( )。

审计

注册会计师

消费税纳税人应该按照最高销售价格确定消费税的计税依据的情况有()。

《税务代理业务规程》规定，代理人可以接受纳税入、扣缴义务人的委托，从事规定范围内的业务代理，下列代理可接受的有()。

企业与其关联方之间的业务往来，不符合独立交易原则而减少企业或者其关联方应纳税收入或者所得额的，税务机关有权调整，以下属于调整方法的有()。

与国际公法不同的是，国际私法的主体可以是()

胆总管探查术，安放T管引流，术后拔出T管的时间最短为

下列镇痛药中不属于麻醉药的是

胆汁酸类化合物母核为（）

首次公开发行股票公司作为辅导对象，其具体接受辅导的是(　　)。

在旅游活动的构成要素中，()是旅游主体。

逮捕犯罪嫌疑人、被告人，只能由()执行。

WhatishappeninginAustralia’sagriculturalindustry?

PassageFourWhydidn’tMartinlikesleepinthepast?

在了解及实施适当的控制测试后，发现被审计公司在材料采购业务存在以下情况，其中属于内部控制设计缺陷的情况有( )。

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注册会计师

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《税务代理业务规程》规定，代理人可以接受纳税入、扣缴义务人的委托，从事规定范围内的业务代理，下列代理可接受的有()。

企业与其关联方之间的业务往来，不符合独立交易原则而减少企业或者其关联方应纳税收入或者所得额的，税务机关有权调整，以下属于调整方法的有()。

与国际公法不同的是，国际私法的主体可以是()

胆总管探查术，安放T管引流，术后拔出T管的时间最短为

下列镇痛药中不属于麻醉药的是

胆汁酸类化合物母核为（）

首次公开发行股票公司作为辅导对象，其具体接受辅导的是( )。

在旅游活动的构成要素中，()是旅游主体。

逮捕犯罪嫌疑人、被告人，只能由()执行。

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首次公开发行股票公司作为辅导对象，其具体接受辅导的是(　　)。