首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
在了解及实施适当的控制测试后，发现被审计公司在材料采购业务存在以下情况，其中属于内部控制设计缺陷的情况有( )。
在了解及实施适当的控制测试后，发现被审计公司在材料采购业务存在以下情况，其中属于内部控制设计缺陷的情况有( )。
admin
2013-06-25
64
问题
在了解及实施适当的控制测试后，发现被审计公司在材料采购业务存在以下情况，其中属于内部控制设计缺陷的情况有( )。
选项
A、请购单既有仓库人员填制的，也有车间、管理部门人员填制的
B、请购单没有连续编号，请购业务的审批人员几乎涉及各个部门
C、验收人员出差期间，验收业务由采购人员与仓储人员一并代为执行
D、验收合格后在验收单上填写材料的实际数量，根据卖方发票的单价计算金额，如未接到卖方发票，被验收的不能办理入库手续
答案
C,D
解析
将验收工作交由采购人员执行，不相容职务未能分离；由并不负责价格的验收人员在验收单上填写金额，无法保证金额的准确性；没有发票不入库，拖延了入库工作，也属于设计上的重大缺陷。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/v4Rc777K
本试题收录于：
审计题库注册会计师分类
0
审计
注册会计师
相关试题推荐
甲工厂在改制重组时将一宗国有土地使用权投资给乙商贸公司，甲工厂原取得该宗土地使用权(国家作价入股的)时支付的地价款和按照国家统一规定缴纳的税费合计340万元；投资时经省级国土管理部门批准，评估价为600万元，且按照规定暂不征收土地增值税。两年后，乙商贸公司
消费税纳税人应该按照最高销售价格确定消费税的计税依据的情况有()。
《税务代理业务规程》规定，代理人可以接受纳税入、扣缴义务人的委托，从事规定范围内的业务代理，下列代理可接受的有()。
某油气田开采企业为增值税一般纳税人，2011年12月发生以下业务：(1)开采原油40万吨，当月销售28万吨，取得不含税收入180万元。(2)加热、修井使用1．6万吨，将2万吨原油赠送给协作单位；(3)开采天然气50万立方米，当月销售42万立方米，开具
某油气田开采企业为增值税一般纳税人，2011年12月发生以下业务：(1)开采原油40万吨，当月销售28万吨，取得不含税收入180万元。(2)加热、修井使用1．6万吨，将2万吨原油赠送给协作单位；(3)开采天然气50万立方米，当月销售42万立方米，开具
下列各项业务收入中，应该征收营业税的有()。
随机试题
NowthatwearefairlysurethattherearemanyEarth-likeplanetsintheGalaxy,thetimeisripe(oralmostso)towonderwhet
关于社会主义法治理念，下列哪些选项是正确的?(2007年试卷一第51题)
下列关于信用风险预期损失的说法，不正确的是()。
下列辽宁省的风景区中，属于国家级风景名胜区的有()。
如果当事人要求向法院提起诉讼，人民调解委员会应当()。
第3代计算机采用的电子元件是
Morethan30,000driversandpassengerswhositinthefrontofthevehiclesarekilledorseriouslyinjuredeachyear.Atasp
Howlongdoesittakefromheretoyourhomeonfoot?
FamilyMattersThismonth,Wyomingpassedabillthatwouldgivelegalteethtothemoralobligationtosupportone’sparents.C
Self-esteemisaprivate,individualmatter.Itgoesupanddownfromdaytoday,orevenfromhourtohour.Thus,strengthening
最新回复
(
0
)
