在了解及实施适当的控制测试后，发现被审计公司在材料采购业务存在以下情况，其中属于内部控制设计缺陷的情况有( )。

admin2013-06-25 26

问题在了解及实施适当的控制测试后，发现被审计公司在材料采购业务存在以下情况，其中属于内部控制设计缺陷的情况有( )。

选项 A、请购单既有仓库人员填制的，也有车间、管理部门人员填制的
B、请购单没有连续编号，请购业务的审批人员几乎涉及各个部门
C、验收人员出差期间，验收业务由采购人员与仓储人员一并代为执行
D、验收合格后在验收单上填写材料的实际数量，根据卖方发票的单价计算金额，如未接到卖方发票，被验收的不能办理入库手续

答案C,D

解析将验收工作交由采购人员执行，不相容职务未能分离；由并不负责价格的验收人员在验收单上填写金额，无法保证金额的准确性；没有发票不入库，拖延了入库工作，也属于设计上的重大缺陷。

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/v4Rc777K

本试题收录于：审计题库注册会计师分类

审计

注册会计师

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

在了解及实施适当的控制测试后，发现被审计公司在材料采购业务存在以下情况，其中属于内部控制设计缺陷的情况有( )。

审计

注册会计师

《税务代理业务规程》规定，代理人可以接受纳税入、扣缴义务人的委托，从事规定范围内的业务代理，下列代理可接受的有()。

企业与其关联方之间的业务往来，不符合独立交易原则而减少企业或者其关联方应纳税收入或者所得额的，税务机关有权调整，以下属于调整方法的有()。

(2005)将十进制数24转换为二进制数，结果为()。

世界各国对海事的分类都有规定,尽管细节不同,但基本原则相同。我国《水上交通事故统计办法》对水运事故进行了界定。下列各项中有关对水运事故的界定中正确的有()。

国有工程企业的改制可采用的方式有(　　)。

元代书风“外观温文尔雅，而内寓刚劲”，与鲜于枢、邓文原并称为“三大家”的书法家是()。

假设一国经常项目持续大量逆差时，为了国际收支平衡。此时，．银行货币政策需要采取()。

标准建模语言UML的重要内容可以由五类图来定义，其中，(64)用于描述系统的动态模型和组成对象间的交互关系。

Theproposalwas______becauseotherpeoplethoughtitwouldbeverycostly.

In1961,NASAhasencouragedstudiesofspace-planesthatcouldbebuiltusingexistingtechnology.Fourrecenteventsshouldb

在了解及实施适当的控制测试后，发现被审计公司在材料采购业务存在以下情况，其中属于内部控制设计缺陷的情况有( )。

审计

注册会计师

《税务代理业务规程》规定，代理人可以接受纳税入、扣缴义务人的委托，从事规定范围内的业务代理，下列代理可接受的有()。

企业与其关联方之间的业务往来，不符合独立交易原则而减少企业或者其关联方应纳税收入或者所得额的，税务机关有权调整，以下属于调整方法的有()。

(2005)将十进制数24转换为二进制数，结果为()。

世界各国对海事的分类都有规定,尽管细节不同,但基本原则相同。我国《水上交通事故统计办法》对水运事故进行了界定。下列各项中有关对水运事故的界定中正确的有()。

国有工程企业的改制可采用的方式有( )。

元代书风“外观温文尔雅，而内寓刚劲”，与鲜于枢、邓文原并称为“三大家”的书法家是()。

假设一国经常项目持续大量逆差时，为了国际收支平衡。此时，．银行货币政策需要采取()。

标准建模语言UML的重要内容可以由五类图来定义，其中，(64)用于描述系统的动态模型和组成对象间的交互关系。

Theproposalwas______becauseotherpeoplethoughtitwouldbeverycostly.

In1961,NASAhasencouragedstudiesofspace-planesthatcouldbebuiltusingexistingtechnology.Fourrecenteventsshouldb

国有工程企业的改制可采用的方式有(　　)。