根据现金收支日常管理的有关规定，下列说法正确的是( )。

admin2010-08-22 46

问题根据现金收支日常管理的有关规定，下列说法正确的是( )。

选项 A、企业支付现金时，可以从本单位的现金收入中直接支付
B、企业可用“白条顶库”，但最长时间不得超过1个月
C、企业可用“白条顶库”，但最长时间不得超过1天
D、企业现金收入应于当日送存开户银行，当日送存有困难的，由开户银行确定送存时间

答案D

解析企业办理现金收支业务时，应当遵守以下几项规定：
(1) 企业现金收入应于当日送存开户银行。当日送存有困难的，由开户银行确定送存时间。
(2) 企业支付现金，可以从本企业库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经有关部门批准，并在核定的范围和限额内进行。企业应定期向银行报送坐支金额和使用情况。
(3) 企业从开户银行提取现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。
(4) 企业因采购地点不固定、交通不便以及其他特殊情况必须使用现金的，应向开户银行提出申请，经开户银行审核后，予以支付现金。
(5) 不准用不符合制度的凭证顶替库存现金，即不得“白条顶库”；不准谎报用途套取现金；不准用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金；不准用单位收入的现金以个人名义存储，不准保留账外公款，不得设置“小金库”等。
故本题正确答案为D。

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