2. 司法
  3. 依据我国《证券法》的相关规定，关于证券发行的表述，下列哪一选项是正确的?(2013年卷三32题，单选)

依据我国《证券法》的相关规定，关于证券发行的表述，下列哪一选项是正确的?(2013年卷三32题，单选)

admin2018-06-23  39
问题 依据我国《证券法》的相关规定，关于证券发行的表述，下列哪一选项是正确的?(2013年卷三32题，单选)
选项 A、所有证券必须公开发行，而不得采用非公开发行的方式
B、发行人可通过证券承销方式发行，也可由发行人直接向投资者发行
C、只有依法正式成立的股份公司才可发行股票
D、国有独资公司均可申请发行公司债券
答案D
解析 本题综合考查公司法与证券法对证券发行的相关规定。A项：《证券法》第10条规定：“公开发行证券，必须符合法律、行政法规规定的条件，并依法报经国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门核准；未经依法核准，任何单位和个人不得公开发行证券。有下列情形之一的，为公开发行：(一)向不特定对象发行证券的；(二)向特定对象发行证券累计超过二百人的；(三)法律、行政法规规定的其他发行行为。非公开发行证券，不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式。”据此，证券发行方式分为公开发行与非公开发行两种，A项错误。
    B项：《证券法》第28条第1款规定：“发行人向不特定对象发行的证券，法律、行政法规规定应当由证券公司承销的，发行人应当同证券公司签订承销协议。证券承销业务采取代销或者包销方式。”发行人向不特定对象发行证券的，一般应当通过证券承销方式发行，而不得由发行人直接向投资者发行。据此，B项错误。
    C项：《证券法》第12条规定：“设立股份有限公司公开发行股票，应当符合《中华人民共和国公司法》规定的条件和经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件，向国务院证券监督管理机构报送募股申请和下列文件：……”据此，公司发行股票分为募集设立发行与发行新股，募集股份发生在公司成立之前，由公司发起人进行，此时公司尚未成立。据此，C项错误。
    D项：《证券法》第16条第1款规定：“公开发行公司债券，应当符合下列条件：
    (一)股份有限公司的净资产不低于人民币三千万元，有限责任公司的净资产不低于人民币六千万元；
    (二)累计债券余额不超过公司净资产的百分之四十；
    (三)最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息；
    (四)筹集的资金投向符合国家产业政策；
    (五)债券的利率不超过国务院限定的利率水平；
    (六)国务院规定的其他条件。”
    据此，只要符合法定的条件，股份有限公司和有限责任公司均可发行公司债券，国有独资公司属于有限责任公司，当然有申请发行证券的资格，D项正确。
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试卷二

法律职业资格

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