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  3. 凌辉重工创立于1990年，是一家主要从事建筑工程、能源工程、环境工程、交通工程等基础设施建设的工程公司，凌辉重工成立20多年来，销售额年均增长率超过45％，是国内增长最为迅速的企业之一，国际业务也蒸蒸日上，但是，凌辉重工承接的业务已经超越了公司人力资源承受

凌辉重工创立于1990年，是一家主要从事建筑工程、能源工程、环境工程、交通工程等基础设施建设的工程公司，凌辉重工成立20多年来，销售额年均增长率超过45％，是国内增长最为迅速的企业之一，国际业务也蒸蒸日上，但是，凌辉重工承接的业务已经超越了公司人力资源承受

admin2019-04-10  40
问题       凌辉重工创立于1990年，是一家主要从事建筑工程、能源工程、环境工程、交通工程等基础设施建设的工程公司，凌辉重工成立20多年来，销售额年均增长率超过45％，是国内增长最为迅速的企业之一，国际业务也蒸蒸日上，但是，凌辉重工承接的业务已经超越了公司人力资源承受能力，最近，公司管理是花了很大精力与C国政府达成协议，将已中标承接的C国政府一项环保建设工程进行外包，凌辉重工由负责工程建设改为管理工程项目的质量和监督外包商的施工及竣工，并提供项目建设的咨询服务。
    凌辉重工的行政总裁陈文峰预计，如果这个项目可行，未来公司可以采用同样的运营模式，承接和开拓更多的业务，陈文峰相信这类业务将使公司在有限的人力资源条件下，增加另一收入来源。
    为有效管理C国的环保建设工程，陈文峰建议董事会利用密封投标方式进行招标，他已预先向几个承包商朋友发出投标邀请书，并告知有关投标程序和要求：
    (1)投标者应于7月31日前把密封投标文件提交到工程部；
    (2)标书中应包含投标的项目细节；
    (3)收到密封投标文件信封后，凌辉重工工程部主管在信封口签名，并将投标文件放入保险箱；
    (4)8月5日，陈文峰将负责打开所有密封的投标文件，以最低价为标准选出中标者，并于稍后向董事会汇报。
    陈文峰根据以上程序，在8月5日选出中标者，并于一周内向公司董事会汇报，获得董事会审批。
    要求：
如果凌辉重工的内控评价工作组评价公司招标管理流程是否完善，简要说明工程部应当提供的几种内控流程文档及其用处。
选项
答案凌辉公司工程部应当提供的几种内控流程文档： ①风险控制矩阵文档。关注点在于复核招标管理风险流程的合理性。 ②流程图文档。关注点在于流程图是否与实际操作及风险控制矩阵描述相符合、流程图是否清楚地标示所有风险点及控制点、流程图中责任部门、岗位以及其他管理机构是否表述清晰、表述的流程路径是否清晰、是否存在交叉，以及内容是否涵盖所有流程实际操作及相应的控制活动。 ③审批权限表文档。关注点在于招标管理部门及岗位的描述是否准确、权限的划分和设置是否合理。 文档记录可以帮助评价工作组了解各个主要业务领域的流程，识别相关的风险关注点及可能存在的内部控制措施。
解析
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