华丰公司为增值税一般纳税人，2020年1月发生下列经济业务： (1)购进装修材料，用于维修本公司办公楼，取得的普通发票上注明金额4000元。 (2)购进办公用复印纸，取得的增值税专用发票上注明价款3000元。 (3)购进生产用原材料，取得普通发

admin2022-07-25 52

问题华丰公司为增值税一般纳税人，2020年1月发生下列经济业务：
  (1)购进装修材料，用于维修本公司办公楼，取得的普通发票上注明金额4000元。
  (2)购进办公用复印纸，取得的增值税专用发票上注明价款3000元。
  (3)购进生产用原材料，取得普通发票，支付价税合计金额5800元，委托某运输公司(增值税小规模纳税人)将原材料运回公司所在地，支付不含税运费2000元，取得其开具的增值税专用发票。
  (4)委托其他纳税人代销货物，当月取得不含税代销货款4000元，并取得代销清单。
  (5)出租机器设备一批，取得不含税收入20000元。
  (6)当月因管理不善将上月从农民手中购入的一批免税农产品丢失(已抵扣进项税额)，账面成本4000元。
已知：销售货物增值税税率为13％，有形动产的租赁服务税率为13％，小规模纳税人适用征收率3％，华丰公司当月取得的相关票据均已勾选认证。
要求：根据上述资料及增值税法律制度的规定，回答下列问题(单位：元)。
计算该公司当月应转出的进项税额。

选项

答案当月应转出的进项税额=4000÷(1-9％)×9％=395．6(元)。

解析

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张某向李某借款3万元，偿还期限15个月，但未约定利息的支付期限，且事后未达成补充协议，该借款利息应在借款到期后一并支付。()

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甲公司2013年开发一项新工艺。发生的研究开发费用为80万元，尚未形成无形资产计入当期损益。在甲公司计算当年企业所得税应纳税所得额时，该项研究开发费用可以扣除的数额为120万元。()(2014年)

下列关于以募集方式设立的股份有限公司股份募集的表述中，符合《公司法》规定的有()。(2011年)

甲于2017年8月1日向国务院专利行政部门提出一个关于吸尘器的发明专利申请。在甲申请专利之前发生的下列事实中，不会影响甲专利申请新颖性的有()。

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下列各项中，符合契税纳税义务发生时间和纳税期限规定的有()。

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