非居民企业甲在中国境内未设立机构场所，2015年12月与居民企业乙签订一项新型设备销售合同并提供安装、培训服务，该设备净值为300万元，双方在合同中约定乙支付甲价款合计400万元，未单独列明安装、培训服务的金额，甲派遣员工在境内外负责该项业务，但无法提供真

admin2017-12-15 16

问题非居民企业甲在中国境内未设立机构场所，2015年12月与居民企业乙签订一项新型设备销售合同并提供安装、培训服务，该设备净值为300万元，双方在合同中约定乙支付甲价款合计400万元，未单独列明安装、培训服务的金额，甲派遣员工在境内外负责该项业务，但无法提供真实有效的材料证明其在境内外发生的劳务及金额，税务机关对其劳务部分核定征收企业所得税，核定利润率为30％(不考虑其他税费)。
根据上述资料，回答下列问题：
下列关于乙企业代扣代缴企业所得税的说法，正确的是( )。

选项 A、乙企业应当自合同签订之日起10日内向税务机关办理扣缴税款登记
B、乙企业代扣代缴的税款应当自代扣之日起10日内缴入国库
C、乙企业未依法扣缴的，由甲企业在所得发生地缴纳
D、乙企业应代扣代缴的企业所得税为10万元

答案C

解析选项A，扣缴义务人乙企业应当自合同签订之日起30日内向其主管税务机关申报办理扣缴税款登记；选项B，乙企业代扣代缴的税款应当自代扣之日起7日内缴入国库；选项D，乙企业应代扣代缴的企业所得税＝400×10％＝40(万元)。

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/vapg777K

本试题收录于：税法二题库税务师职业资格分类

税法二

税务师职业资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

税法二

税务师职业资格

设在经济特区的某生产性外商投资企业，1996年投产，经营期15年，企业所得税率15%。1996至2000年分别盈利一10万元、20万元、10万元、20万元、50万元，企业2000年度应缴纳的企业所得税税额为()万元。

下列项目中，计算应纳税所得额时可按发生额据实扣除的有()。计算应纳税所得额时，准许扣除的销售费用和管理费用为()万元。

个人发生的下列房地产转让行为需要缴纳土地增值税的有()。

2002年某企业经市委批准，进行技术改造且以国产设备投资，投资额800万元。已知企业2001年所得税为60万元，2002年所得税为100万元，2003年所得税为150万元。按规定，其投资抵免企业所得税为()。

按照房产税暂行条例的规定，下列表述正确的有()。

营业账簿应纳印花税为()元。除加工承揽合同外的其余应税凭证应纳印花税总额为()元。

根据土地增值税法的规定，在计算土地增值额时下列准予纳税人从转让收入额中据实扣除项目有()。

企业发生的支出可以据实扣除的有()。企业所得税前扣除的管理费用和财务费用合计()万元。

某房地产公司转让商品楼取得销售收入5000万元，计算土地增值额准允扣除项目金额4200万元。则土地增值税适用税率为()。

临床术前准备的道德要求不包括()

在碱性提取液中加入酸，调pH至强酸性产生的沉淀为在水提取液中加入乙醇，沉淀出的化合物为

土地登记代理人与土地登记代理机构之间的执业关系是()。

在个人汽车贷款中，合作机构的担保风险主要包括()。

根据“营改增”的规定，以下情形需要缴纳增值税的有()。

()是教育法律关系产生、变更和消灭的根据。

()是数学教学评价的本体功能，它对数学教学起着潜在的制约作用．

Somepeoplemakeyoufeelcomfortablewhentheyarearound.【B1】______Thesepeoplehavesomethingincommon.Andonceweknowwh

Scientistshavedevelopedacomputerisedmind-readingtechniquewhichletsthemaccuratelypredicttheimagesthatpeoplearelo