非居民企业甲在中国境内未设立机构场所，2015年12月与居民企业乙签订一项新型设备销售合同并提供安装、培训服务，该设备净值为300万元，双方在合同中约定乙支付甲价款合计400万元，未单独列明安装、培训服务的金额，甲派遣员工在境内外负责该项业务，但无法提供真

admin2017-12-15 41

问题非居民企业甲在中国境内未设立机构场所，2015年12月与居民企业乙签订一项新型设备销售合同并提供安装、培训服务，该设备净值为300万元，双方在合同中约定乙支付甲价款合计400万元，未单独列明安装、培训服务的金额，甲派遣员工在境内外负责该项业务，但无法提供真实有效的材料证明其在境内外发生的劳务及金额，税务机关对其劳务部分核定征收企业所得税，核定利润率为30％(不考虑其他税费)。
根据上述资料，回答下列问题：
下列关于乙企业代扣代缴企业所得税的说法，正确的是( )。

选项 A、乙企业应当自合同签订之日起10日内向税务机关办理扣缴税款登记
B、乙企业代扣代缴的税款应当自代扣之日起10日内缴入国库
C、乙企业未依法扣缴的，由甲企业在所得发生地缴纳
D、乙企业应代扣代缴的企业所得税为10万元

答案C

解析选项A，扣缴义务人乙企业应当自合同签订之日起30日内向其主管税务机关申报办理扣缴税款登记；选项B，乙企业代扣代缴的税款应当自代扣之日起7日内缴入国库；选项D，乙企业应代扣代缴的企业所得税＝400×10％＝40(万元)。

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/vapg777K

本试题收录于：税法二题库税务师职业资格分类

税法二

税务师职业资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

税法二

税务师职业资格

甲企业外方应缴回的再投资退税额为()万元。甲企业2006年的境内应纳税所得额为()万元。

全年应列支的业务招待费金额为()万元。向企业职工集资在税前应扣除的利息费用为()万元。

按照印花税的有关规定，下列合同应作为技术转让合同征税的有()。

依照企业所得税的现行规定，纳税年度的具体认定有()。

企业订立设备购销合同应缴纳印花税()元。12月底企业记载资金的账簿应补缴印花税()元。

下列各项中，属于个人所得税居民纳税人的有()。

下列无需缴纳个人所得税的有()。

委托加工业务应纳印花税()元。运输合同应纳印花税()元。

下列各项中，符合房产税纳税义务人发生时间规定的有()。

糖尿病患者采用胰岛素注射治疗，当餐前患者出现极度饥饿、软弱、手抖、出汗、头晕等症状，应当()。

下列检查应首先选择对诊断困难者应进一步采取

在决策科学、计划合理、合同严密的前提下，()是建设项目管理的核心。

脚手架底层步距不应大于()m。

CIP保险的优点是()。

关于侵犯商标专用权的赔偿数额计算方式中正确的是()。

计算机病毒可以使整个计算机瘫痪，危害极大。计算机病毒是()。

建立表的临时关联的命令是______。