首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某市大型商贸公司为增值税一般纳税人.兼营商品加工、批发、零售和进出口业务,2011年12月相关经营业务如下: (1)进口化妆品一批,支付国外的买价220万元、购货佣金6万元、国外的经纪费4万元,支付运抵我国海关地前的运输费用20万元、装卸费用和保险费用11
某市大型商贸公司为增值税一般纳税人.兼营商品加工、批发、零售和进出口业务,2011年12月相关经营业务如下: (1)进口化妆品一批,支付国外的买价220万元、购货佣金6万元、国外的经纪费4万元,支付运抵我国海关地前的运输费用20万元、装卸费用和保险费用11
admin
2013-09-28
34
问题
某市大型商贸公司为增值税一般纳税人.兼营商品加工、批发、零售和进出口业务,2011年12月相关经营业务如下:
(1)进口化妆品一批,支付国外的买价220万元、购货佣金6万元、国外的经纪费4万元,支付运抵我国海关地前的运输费用20万元、装卸费用和保险费用11万元,支付海关地再运往商贸公司的运输费用8万元、装卸费用和保险费用3万元,已取得海关的完税凭证。
(2)受托加工化妆品一批,委托方提供的原材料不含税金额86万元,加工结束向委托方开具普通发票收取加工费和添加辅助材料的含税金额共计46.8万元,该化妆品商贸公司当地无同类产品市场价格。
(3)收购免税农产品一批,支付收购价款70万元、运输费用10万元,当月将购回免税农产品的30%用于公司饮食部。
(4)购进其他商品,取得增值税专用发票。支付价款200万元、增值税34万元。支付运输单位运输费用20万元,待货物验收入库时发现短缺商品金额10万元(占支付金额的5%).经查实应由运输单位赔偿。
(5)将进口化妆品的80%重新加工制作成套装化妆品,当月销售给其他商场并开具增值税专用发票,取得不含税销售额650万元,直接销售给消费者个人,开具普通发票,取得含税销售额70.2万元。
(6)销售除化妆品以外的其他商品,开具增值税专用发票,应收不含税销售额300万元,由于月末前可将全部货款收回,给所有购货方的销售折扣比例为5%。实际收到金额285万元。
(7)取得化妆品的逾期包装押金收入14.04万元(注:关税税率20%,化妆品消费税税率30%,当月购销各环节所涉及到的票据符合税法规定,并通过税务机关认证)。
要求;根据上述资料,按下列序号计算回答问题。每问需计算出合计数。
计算该公司加工环节应代收代缴的消费税、城市维护建设税和教育费附加总和。
选项
答案
加工环节应代收代缴消费税、城市维护建设税和教育费附加=[86+46.8÷(1+17%)]÷(1-30%)×30%×(1+7%+3%)=59.4(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/w6Tc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
甲某将自己的一间私房出租给其同事乙某居住,双方签订租赁协议,约定租期为2年,月租金1000元。其他事项未约定。在租赁期间,当事人以下行为合法的有()。
有限责任公司新增资本时,股东可以优先认缴出资。()
根据外商投资企业法律制度的有关规定,中外合资经营企业的下列文件中,应当经中国注册会计师验证和出具证明方为有效的有()。
国有企业的职工代表大会有权审查同意或否决企业的基本建设方案和重大技术改造方案。()
国有资产占有单位在收到评估机构出具的评估报告后,应当上报其集团公司或有关部门进行初审;经初审同意后,国有资产占有单位应在评估报告有效期届满前两个月向财政部门提出核准申请。()
根据《物权法》的相关规定,下列选项不属于用益物权的是()。
根据《企业国有资产法》规定,国家出资企业管理者的兼职有一定的限制,对此,下列说法错误的是()。
会计法所指的单位负责人是指单位分管会计工作的负责人。()
某煤矿的洗煤厂2004年10月生产洗煤1000吨,销售了700吨.已知综合收回率为80%,原煤的资源税税率为2元/吨.该企业当月应纳资源税为()元。
某生产性外商投资企业设在沿海开放区,为先进技术企业。2001年是享受生产性外商优惠政策的最后一年,2002年仍为先进技术企业,2003年获利98万元,2004年亏损126万元,2005年会计资料如下:(1)全年产品销售收入9000万元,销售成本4
随机试题
急性脓胸患者最根本的治疗措施是
患者,男性,16岁。今日突发呼暖困难,发作前有鼻痒、打喷嚏、流涕、干咳。查体:血压正常、端坐呼、额部出汗,双肺有哮鸣音,心率110次/分,律齐,无杂音。其诊断是()
屏蔽高频电磁场的材料最好选用
如图所示,绝热隔板K把绝热的气缸分隔成体积相等的两部分,K与气缸壁的接触是光滑的。两部分中分别盛有相同质量、相同温度的同种气体a和b。气体分子之间相互作用势能可忽略。现通过电热丝对气体a加热一段时间后,a、b各自达到新的平衡。以下说法不正确的是()
境外旅客申请退税,应当同时符合的条件不包括()。
根据支付结算法律制度的规定,背书人在汇票上记载“不得转让”字样,其后手再背书转让的,将产生的法律后果是()。
转口贸易和过境贸易的共同点是:货物从生产国运往销售国,中间要经过第三国。()
材料一:2009年6月25日,国务院新闻办举行发布会,正式发布了《关中一天水经济区发展规划》(以下简称《规划》)。《规划》提出,将把关中一天水经济区打造成为“全国内陆型经济开发开放的战略高地”。关中——天水经济区是《国家西部大开发“十一五”规划》中确定的
判断下列函数的单调性:
在决策支持系统的实现中,一般是将图形和表格存放在()。
最新回复
(
0
)