首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
本题涉及增值税、消费税、城建税、教育费附加及地方教育附加。 位于县城的某筷子生产企业系增值税一般纳税人,2018年3月份发生以下业务: (1)委托某商场代销红木工艺筷子5000套,双方约定,待5000套全部售出并取得代销清单后,企业再开具增值税专用发票给商
本题涉及增值税、消费税、城建税、教育费附加及地方教育附加。 位于县城的某筷子生产企业系增值税一般纳税人,2018年3月份发生以下业务: (1)委托某商场代销红木工艺筷子5000套,双方约定,待5000套全部售出并取得代销清单后,企业再开具增值税专用发票给商
admin
2018-12-29
39
问题
本题涉及增值税、消费税、城建税、教育费附加及地方教育附加。
位于县城的某筷子生产企业系增值税一般纳税人,2018年3月份发生以下业务:
(1)委托某商场代销红木工艺筷子5000套,双方约定,待5000套全部售出并取得代销清单后,企业再开具增值税专用发票给商场。本月底尚未收到代销清单,但已收到其中3000套筷子的不含税货款30万元。
(2)将红木工艺筷子4000套按100元/套的不含税价格赊销给某代理商,双方合同约定,下个月的25日付款,届时再开具增值税专用发票。
(3)将自产红木工艺筷子1000套在展销会上作为样品,在展销会结束后无偿赠送给参展的其他客商。
(4)向林业生产者收购一批原木用以生产木制一次性筷子,给林业生产者开具了经主管税务机关批准使用的农产品收购凭证,收购凭证上注明的价款合计为50万元,收购款已支付。该批原木通过铁路运往企业所在地,企业支付运输费,取得增值税专用发票,注明运费6万元。
(5)将账面成本为20万元的原木移送给位于某市市区的一加工企业,委托其加工成木制一次性筷子,本月收回并取得增值税专用发票,专用发票上注明的加工费及辅料费金额共计5万元。
(6)外购低值易耗品、自来水、电力,支付含税价款合计6万元,取得增值税普通发票。
(7)销售本企业2008年2月份购入已使用的一台设备,取得含税销售额21万元。
(说明:木制一次性筷子的消费税税率为5%;本月取得的合法票据均在本月认证并申报抵扣。)
要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。
说明委托其他纳税人代销货物纳税义务发生时间的规定。
选项
答案
根据税法规定,委托其他纳税人代销货物,为收到代销单位的代销清单或者收到全部或者部分货款的当天;未收到代销清单及货款的,为发出代销货物满180天的当天。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/w9Wc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
某冶金联合企业矿山2005年11月开采铁矿石5000吨,本月销售4000吨,单位税额为14元/吨,则其当月应纳的资源税额为()。
某家用电器商场为增值税小规模纳税人,2006年10月发生了以下业务:(1)购入冰箱200台,每台不含税购入价为2000元,货已入库,但款项尚未支付。(2)采用“以旧换新”的方式销售洗衣机400台,开出的普通发票表明每台销售价为1500
纳税人、扣缴义务人在规定的期限内不缴或少缴应纳或解缴的税款,税务机关可根据其情节依法采取的措施和处罚主要有()。
法律性国际重复征税是指不同国家(征税主体)对()进行的重复征税。
对因企业停产、撤销而闲置不用的房产,经省、自治区、直辖市地方税务局批准可暂不征收房产税。但如果这些房产转给其他征税单位使用或者企业恢复生产时,应照章征收房产税。()
按照现行个人所得税的规定,下列各项表述中正确的是()。
钟老师与他人合资成立的税务师事务所于2010年顺利开张,进入2011年发展很是迅速,场所、车辆皆不够使用,相继采取以下措施:①事务所委托某外贸公司进口九成新凌志小轿车一辆,海关核定关税完税价格为20万元人民币,该车已交付事务所使用(其他相关资料:轿车进口关
下列各项中,符合契税纳税义务发生时间和纳税期限规定的有()。
甲企业以自有房产作抵押向某商业银行借入一年期贷款1000万元,房产账面价值600万元,抵押时市价900万元;一年后无力偿还,将房产折价给银行抵偿了1080万元的债务本息,抵债时房产市价1100万元。当地规定的契税税率为3%,契税的正确处理是()。
按照《个人所得税法》的规定,在一个纳税年度内不扣减在华居住天数的临时离境包括()。
随机试题
Thereseemstobeanelectricalproblem.I’llgetsomeoneto________it.
A.髁突硬化B.髁突前斜面模糊不清C.髁突骨质增生D.髁突小凹陷缺损E.髁突囊样变表现为髁突边缘呈唇样或骨赘形成的是
下列有关资产计提减值准备的处理方法中不正确的有()。
学习型组织应在以下几个方面有扎实的基础?()
为了强化人们的环保意识,请以“水、空气、森林、动物保护”为对象拟两条环保标语。示例:污染空气,等于慢性自杀。标语:(1)(2)
A、 B、 C、 D、 C每个图形的线条数都是8,选项中只有C符合。
社会主义公有制的主要实现形式是
Itmaybesummertime,butthelivingisn’teasy—notforwearyworkerswhoselastvacationisadistantmemory.Accordingtoone
根据公司领导的安排,总经理办公室的刘依依负责制作一个演示文稿,用于在“创新产品展示及说明会”会议休息期间,在大屏幕投影上向各位客户自动播放会议的日程和主题。请你帮她完成这项工作,具体要求如下:删除演示文档中每张幻灯片的备注文字信息。
1个字长为8位的无符号二进制整数能表示的十进制数值范围是( )。
最新回复
(
0
)