首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
丙商品流通企业正在着手编制2019年一季度的现金预算,有关资料如下: (1)年初现金余额为30万元,应收账款20万元,应付账款25万元;预计3月末应收账款余额为40万元,应付账款15万元。假定不考虑坏账因素。 (2)预计一季度销售收入为100万元,采购商品
丙商品流通企业正在着手编制2019年一季度的现金预算,有关资料如下: (1)年初现金余额为30万元,应收账款20万元,应付账款25万元;预计3月末应收账款余额为40万元,应付账款15万元。假定不考虑坏账因素。 (2)预计一季度销售收入为100万元,采购商品
admin
2020-02-02
66
问题
丙商品流通企业正在着手编制2019年一季度的现金预算,有关资料如下:
(1)年初现金余额为30万元,应收账款20万元,应付账款25万元;预计3月末应收账款余额为40万元,应付账款15万元。假定不考虑坏账因素。
(2)预计一季度销售收入为100万元,采购商品90万元,工资支付现金20万元,间接费用15万元(含折旧费5万元),购置设备支付现金45万元,预计各种税金支出14万元,利息支出12万元。
(3)该企业2019年年初不存在有息负债。企业要求的最低现金余额为25万元,若现金不足,向银行借入短期借款,借款金额为5万元的整数倍;借款季初取得,每季末支付当季利息,季度利率2%;高于25万元时,高出部分按5万元的整数倍偿还借款,季末偿还。
要求:
计算2019年一季度的借入或归还短期借款的数额:
选项
答案
因为现金余缺低于25万元,所以需要借入短期借款。 设短期借款额为W万元,则:一79+W一W×2%≥25,解得:W≥106.12(万元),按5万元的整数倍取整为110万元。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/wHP0777K
本试题收录于:
中级财务管理题库中级会计专业技术资格分类
0
中级财务管理
中级会计专业技术资格
相关试题推荐
企业内部银行是一种经营部分银行业务的非银行金融机构,需要经过中国人民银行审核批准才能设立。()
留存收益是企业利润所形成的,所以使用留存收益不需付任何代价。()
应收账款账龄分析就是考察研究应收账款的账龄结构。()
可转让大额定期存单属于资本市场工具。()
下列各项中,不会对预计资产负债表中存货金额产生影响的是()。
编制生产预算中的“预计生产量”项目时,需要考虑的因素有()。
运用弹性预算法编制预算的基本步骤包括()。
为了克服定期预算的缺点,在实践中可采用弹性预算来编制预算。()
丁公司2014年末的长期借款余额为12000万元,短期借款余额为零。该公司的最佳现金持有量为500万元,如果资金不足,可向银行借款。假设:银行要求借款的金额是100万元的倍数,而偿还本金的金额是10万元的倍数;新增借款发生在季度期初,偿还借款本金发生在季
随机试题
A.缓释颗粒B.混悬颗粒C.泡腾颗粒D.肠溶颗粒E.控释颗粒在规定的释放介质中缓慢地非恒速释放药物的颗粒剂是()。
隐性肝性脑病病人的临床特点是
正确的比色程序是A.色调→彩度→明度→特性色B.色调→明度→彩度→特性色C.色调→明度→特性色→彩度D.明度→色调→彩度→特性色E.明度→彩度→色调→特性色
患者,男性,40岁。不否认有性乱行为,近月来发烧、食少、消瘦。全身淋巴结肿大,更有白细胞减少,疑其感染HIV病毒。首选下列哪项有助于初诊
男孩,8岁,肾病综合征初治,体重25kg,泼尼松每次25mg,每天2次,治疗2周后,水肿消失,4周时尿蛋白转阴。此时判断该患儿疗效为
氟胞嘧啶为()
根据我国民事法律制度规定,承担缔约过失责任的情形有()。
在Excel扣,将表格全部“选择”,应当按_______+_______+_______组合键来完成。
川菜著名的“三味”是指怪味、家常味和______。
下列表述不正确的是()。
最新回复
(
0
)