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某企业预计2017年第一季度期初现金余额为11 000元,预计当季获得经营性现金收入200 000元,经营性及资本性现金支出合计为205 000元,企业额定的期末现金余额为10 000元。单纯从财务预算调剂现金余缺的角度看,该期适宜采用的措施是( )。
某企业预计2017年第一季度期初现金余额为11 000元,预计当季获得经营性现金收入200 000元,经营性及资本性现金支出合计为205 000元,企业额定的期末现金余额为10 000元。单纯从财务预算调剂现金余缺的角度看,该期适宜采用的措施是( )。
admin
2018-08-30
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问题
某企业预计2017年第一季度期初现金余额为11 000元,预计当季获得经营性现金收入200 000元,经营性及资本性现金支出合计为205 000元,企业额定的期末现金余额为10 000元。单纯从财务预算调剂现金余缺的角度看,该期适宜采用的措施是( )。
选项
A、偿还部分借款利息
B、偿还部分借款本金
C、抛售短期有价证券
D、购入短期有价证券
答案
C
解析
预计现金余缺=11 000+200 000—205 000=6 000(元),现金余缺小于企业额定的期末现金余额10 000元,现金不足,需要筹措资金,所以本题的答案为选项C。
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中级财务管理题库中级会计专业技术资格分类
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中级财务管理
中级会计专业技术资格
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