某企业2013年度一2016年度的年销售收入与有关情况如下: 假设企业的流动负债均为敏感性负债。 要求: 采用高低点法建立资金预测模型,并预测当2017年销售收入为800万元时企业的资金需要总量。

admin2017-05-16  26

问题 某企业2013年度一2016年度的年销售收入与有关情况如下:

  假设企业的流动负债均为敏感性负债。
  要求:
采用高低点法建立资金预测模型,并预测当2017年销售收入为800万元时企业的资金需要总量。

选项

答案高低点法是选择业务量最高最低的两点资料进行计算,所以本题应以2014年和2016年的资料为准。 现金的模型: 单位变动资金b1=(1600—1200)/(700—500)=2 不变资金a1=1600—2×700=200(万元) 应收账款的模型: 单位变动资金b2=(2500—1900)/(700—500)=3 不变资金a2=2500—3×700=400(万元) 存货的模型: 单位变动资金b3=(4100—3100)/(700—500)=5 不变资金a3=4100—5×700=600(万元) 固定资产的模型: 不变资金a4=6500万元 流动负债的模型: 单位变动资金b5=(1230—930)/(700—500)=1.5 不变资金a5=1230—1.5×700=180(万元) 所以总资金预测模型为: 不变总资金a=200+400+600+6500—180=7520(万元) 单位变动资金b=2+3+5—1.5=8.5 所以资金需要量模型为:y=7520+8.5x 2017年企业资金需要总量=7520+8.5×800=14320(万元)

解析
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