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某企业现着手编制2015年6月份的现金收支预算。预计2015年6月初现金余额为8000元；月初应收账款4000元，预计月内可收回80％；本月销货50000元，预计月内收款比例为50％；本月采购材料8000元，预计月内付款70％；月初应付账款余额5000元需

admin2015-08-16  64
问题 某企业现着手编制2015年6月份的现金收支预算。预计2015年6月初现金余额为8000元；月初应收账款4000元，预计月内可收回80％；本月销货50000元，预计月内收款比例为50％；本月采购材料8000元，预计月内付款70％；月初应付账款余额5000元需在月内全部付清；本月以现金支付工资8400元，制造费用等间接费用付现16000元；其他经营性现金支出900元；购买设备支付现金10000元。企业现金不足时，可向银行借款，借款金额为1000元的整数倍，假设不考虑银行借款利息；现金多余时可购买有价证券。要求月末现金余额不低于5000元。
    要求：
    (1)计算现金收入；
    (2)计算现金支出；
    (3)计算现金余缺；
    (4)确定最佳资金筹措或运用数额；
    (5)确定现金月末余额。
选项
答案(1)现金收入＝4000×80％＋50000×50％＝28200(元) (2)现金支出＝8000×70％＋5000＋8400＋16000＋900＋10000＝45900(元) (3)现金余缺＝8000＋28200－45900＝－9700(元) (4)最佳资金筹措：银行借款数额＝5000＋10000＝15000(元) (5)现金月末余额＝15000－9700＝5300(元)
解析
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