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某企业现着手编制2015年6月份的现金收支预算。预计2015年6月初现金余额为8000元;月初应收账款4000元,预计月内可收回80%;本月销货50000元,预计月内收款比例为50%;本月采购材料8000元,预计月内付款70%;月初应付账款余额5000元需
某企业现着手编制2015年6月份的现金收支预算。预计2015年6月初现金余额为8000元;月初应收账款4000元,预计月内可收回80%;本月销货50000元,预计月内收款比例为50%;本月采购材料8000元,预计月内付款70%;月初应付账款余额5000元需
admin
2015-08-16
46
问题
某企业现着手编制2015年6月份的现金收支预算。预计2015年6月初现金余额为8000元;月初应收账款4000元,预计月内可收回80%;本月销货50000元,预计月内收款比例为50%;本月采购材料8000元,预计月内付款70%;月初应付账款余额5000元需在月内全部付清;本月以现金支付工资8400元,制造费用等间接费用付现16000元;其他经营性现金支出900元;购买设备支付现金10000元。企业现金不足时,可向银行借款,借款金额为1000元的整数倍,假设不考虑银行借款利息;现金多余时可购买有价证券。要求月末现金余额不低于5000元。
要求:
(1)计算现金收入;
(2)计算现金支出;
(3)计算现金余缺;
(4)确定最佳资金筹措或运用数额;
(5)确定现金月末余额。
选项
答案
(1)现金收入=4000×80%+50000×50%=28200(元) (2)现金支出=8000×70%+5000+8400+16000+900+10000=45900(元) (3)现金余缺=8000+28200-45900=-9700(元) (4)最佳资金筹措:银行借款数额=5000+10000=15000(元) (5)现金月末余额=15000-9700=5300(元)
解析
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中级财务管理题库中级会计专业技术资格分类
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中级财务管理
中级会计专业技术资格
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