某企业现着手编制2015年6月份的现金收支预算。预计2015年6月初现金余额为8000元；月初应收账款4000元，预计月内可收回80％；本月销货50000元，预计月内收款比例为50％；本月采购材料8000元，预计月内付款70％；月初应付账款余额5000元需

admin2015-08-16 33

问题某企业现着手编制2015年6月份的现金收支预算。预计2015年6月初现金余额为8000元；月初应收账款4000元，预计月内可收回80％；本月销货50000元，预计月内收款比例为50％；本月采购材料8000元，预计月内付款70％；月初应付账款余额5000元需在月内全部付清；本月以现金支付工资8400元，制造费用等间接费用付现16000元；其他经营性现金支出900元；购买设备支付现金10000元。企业现金不足时，可向银行借款，借款金额为1000元的整数倍，假设不考虑银行借款利息；现金多余时可购买有价证券。要求月末现金余额不低于5000元。
要求：
(1)计算现金收入；
(2)计算现金支出；
(3)计算现金余缺；
(4)确定最佳资金筹措或运用数额；
(5)确定现金月末余额。

选项

答案(1)现金收入＝4000×80％＋50000×50％＝28200(元) (2)现金支出＝8000×70％＋5000＋8400＋16000＋900＋10000＝45900(元) (3)现金余缺＝8000＋28200－45900＝－9700(元) (4)最佳资金筹措：银行借款数额＝5000＋10000＝15000(元) (5)现金月末余额＝15000－9700＝5300(元)

解析

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某企业为归还五年后的一笔债务，从现在起，每年初存入10000元，若年利率为10%，该笔存款的到期本利和为()。

契约型基金与公司型基金比较主要有()。

下列各项预算中，构成全面预算体系最后环节的是(　　)。

A公司2006年有关资料如下：　　A．公司2006年的销售额为10000万元，销售净利率为5%，2006年分配的股利为100万元，如果2007年的销售收入增长率为10%，假定销售净利率为6%，所得税率为30%，公司采用的是固定股利支付率政策。要

项目总投资就是初始投资，是指企业为使项目完全达到设计的生产能力、开展正常经营而投入的全部现实资金。()

在杜邦财务分析体系中，综合性最强的核心指标是(　　)。

下列各项中，不能够在销售预算中找到的内容有(　　)。

债券投资风险中的流动性风险是指(　　)。

中国的书法艺术所产生的意象类型主要是()

下列关于行政复议申请人的说法中正确的是()。

下列作品属于老舍长篇小说的是()。

建筑智能化工程验收人员的总数应为单数，其中专业技术人员的数量不应低于验收人员总数的()。

()假设认为，证券价格不仅已经反映了历史价格信息，而且反映了当前所有与公司证券有关的公开有效信息。

与产权比率互为倒数的比率是(　　)。

审计报告的基本结构包括正文部分和附件部分，正文部分一般由（）组成。

在()SI参考模型中，会话层使用()层的服务来完成自己的功能。

Whenlabratssleep,theirbrainsrevisitthemazetheynavigatedduringtheday,accordingtoanewstudy(1)_____yesterday,o

Tomhadgotaheadache(头痛).Therewas______withTom’shead.

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中级会计专业技术资格

某企业为归还五年后的一笔债务，从现在起，每年初存入10000元，若年利率为10%，该笔存款的到期本利和为()。

契约型基金与公司型基金比较主要有()。

下列各项预算中，构成全面预算体系最后环节的是( )。

A公司2006年有关资料如下： A．公司2006年的销售额为10000万元，销售净利率为5%，2006年分配的股利为100万元，如果2007年的销售收入增长率为10%，假定销售净利率为6%，所得税率为30%，公司采用的是固定股利支付率政策。要

项目总投资就是初始投资，是指企业为使项目完全达到设计的生产能力、开展正常经营而投入的全部现实资金。()

在杜邦财务分析体系中，综合性最强的核心指标是( )。

下列各项中，不能够在销售预算中找到的内容有( )。

债券投资风险中的流动性风险是指( )。

中国的书法艺术所产生的意象类型主要是()

下列关于行政复议申请人的说法中正确的是()。

下列作品属于老舍长篇小说的是()。

建筑智能化工程验收人员的总数应为单数，其中专业技术人员的数量不应低于验收人员总数的()。

()假设认为，证券价格不仅已经反映了历史价格信息，而且反映了当前所有与公司证券有关的公开有效信息。

与产权比率互为倒数的比率是( )。

审计报告的基本结构包括正文部分和附件部分，正文部分一般由（）组成。

在()SI参考模型中，会话层使用()层的服务来完成自己的功能。

Whenlabratssleep,theirbrainsrevisitthemazetheynavigatedduringtheday,accordingtoanewstudy(1)_____yesterday,o

Tomhadgotaheadache(头痛).Therewas______withTom’shead.

下列各项预算中，构成全面预算体系最后环节的是(　　)。

A公司2006年有关资料如下：　　A．公司2006年的销售额为10000万元，销售净利率为5%，2006年分配的股利为100万元，如果2007年的销售收入增长率为10%，假定销售净利率为6%，所得税率为30%，公司采用的是固定股利支付率政策。要

在杜邦财务分析体系中，综合性最强的核心指标是(　　)。

下列各项中，不能够在销售预算中找到的内容有(　　)。

债券投资风险中的流动性风险是指(　　)。

与产权比率互为倒数的比率是(　　)。