某商业零售企业为增值税一般纳税人，零售的各种商品增值税适用税率均为13％，各种商品在购进时均取得增值税专用发票，进项税额均按规定进行抵扣。2019年度发生的存货损失及处置情况汇总如下：　　根据上述资料，回答下列问题：上述存货损失中哪些应作

admin2022-07-25 47

问题某商业零售企业为增值税一般纳税人，零售的各种商品增值税适用税率均为13％，各种商品在购进时均取得增值税专用发票，进项税额均按规定进行抵扣。2019年度发生的存货损失及处置情况汇总如下：

　　
根据上述资料，回答下列问题：
上述存货损失中哪些应作进项税额转出处理?金额分别是多少万元?(保留小数点后两位。)

选项

答案小家电零星失窃应作进项税额转出处理。转出的进项税额=6×13 ％=0．78(万元)；其他的存货损失无须作进项税额转出处理。

解析

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注册税务师在接受企业咨询关于计算职工工资薪金的个人所得税时，应归人工资薪金应税所得范围的是(　　)。

个人取得的董事费收入，应当按照(　　)税目征收个人所得税。

外国企业在中国境内未设立机构、场所而有来源于中国境内的特许权使用费，现行税法规定按(　　)的税率或双边税收协定规定的优惠税率计算预提所得税，由支付单位扣缴。

企业取得下列(　　)利息收入不计入应纳税所得额。

下列费用中，准予在计算应纳税所得额时扣除的有(　　)。

某税务代理机构在代理一外资企业F公司年度所得税纳税申报时，发现下列(　　)情况时，应就其业务往来情况填报《外商投资企业和外国企业与其关联企业业务往来情况年度申报表》。

具体行政行为有下列情形中(　　)的，税务行政复议机关经过审理，可以撤销、变更并责令被申请人重新作出具体行政行为。

《陌上桑》一诗的女主人公有一位才貌双全、有钱有势的夫婿。()

人体生长速度是快慢交替进行，一生经历的突增高峰次数是

氯丙嗪抗精神分裂症的主要作用机制是（）

格列美脲的化学结构式为()。

A、自愿报告系统B、记录联结C、集中检测系统D、记录应用E、学术会议报告系统通过独特的方式把各种信息连接起来，以发现与药物有关的事件的是（）

施工合伺示范文本规定，因(　　)等原因导致竣工时间延长，经监理工程师确认后可以顺延工期。

某施工单位分别对两个建设单位的工程项目投标，但是，在提交标书时不慎将两个项目的投标文件互相错投。则此施工单位的两个投标文件均不构成要约，其原因是()。

对建设单位无法提供相关合格证明材料，物业存在严重安全隐患和重大工程缺陷，影响物业正常使用的物业服务企业可以()。

就某一问题要求被研究者回答自己的想法或做法，以此来分析推测群体的态度和心理特征的心理学研究方法是()。(2015．四川)

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税务师职业资格

注册税务师在接受企业咨询关于计算职工工资薪金的个人所得税时，应归人工资薪金应税所得范围的是( )。

个人取得的董事费收入，应当按照( )税目征收个人所得税。

外国企业在中国境内未设立机构、场所而有来源于中国境内的特许权使用费，现行税法规定按( )的税率或双边税收协定规定的优惠税率计算预提所得税，由支付单位扣缴。

企业取得下列( )利息收入不计入应纳税所得额。

下列费用中，准予在计算应纳税所得额时扣除的有( )。

某税务代理机构在代理一外资企业F公司年度所得税纳税申报时，发现下列( )情况时，应就其业务往来情况填报《外商投资企业和外国企业与其关联企业业务往来情况年度申报表》。

具体行政行为有下列情形中( )的，税务行政复议机关经过审理，可以撤销、变更并责令被申请人重新作出具体行政行为。

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人体生长速度是快慢交替进行，一生经历的突增高峰次数是

氯丙嗪抗精神分裂症的主要作用机制是（）

格列美脲的化学结构式为()。

A、自愿报告系统B、记录联结C、集中检测系统D、记录应用E、学术会议报告系统通过独特的方式把各种信息连接起来，以发现与药物有关的事件的是（）

施工合伺示范文本规定，因( )等原因导致竣工时间延长，经监理工程师确认后可以顺延工期。

某施工单位分别对两个建设单位的工程项目投标，但是，在提交标书时不慎将两个项目的投标文件互相错投。则此施工单位的两个投标文件均不构成要约，其原因是()。

对建设单位无法提供相关合格证明材料，物业存在严重安全隐患和重大工程缺陷，影响物业正常使用的物业服务企业可以()。

就某一问题要求被研究者回答自己的想法或做法，以此来分析推测群体的态度和心理特征的心理学研究方法是()。(2015．四川)

注册税务师在接受企业咨询关于计算职工工资薪金的个人所得税时，应归人工资薪金应税所得范围的是(　　)。

个人取得的董事费收入，应当按照(　　)税目征收个人所得税。

外国企业在中国境内未设立机构、场所而有来源于中国境内的特许权使用费，现行税法规定按(　　)的税率或双边税收协定规定的优惠税率计算预提所得税，由支付单位扣缴。

企业取得下列(　　)利息收入不计入应纳税所得额。

下列费用中，准予在计算应纳税所得额时扣除的有(　　)。

某税务代理机构在代理一外资企业F公司年度所得税纳税申报时，发现下列(　　)情况时，应就其业务往来情况填报《外商投资企业和外国企业与其关联企业业务往来情况年度申报表》。

具体行政行为有下列情形中(　　)的，税务行政复议机关经过审理，可以撤销、变更并责令被申请人重新作出具体行政行为。

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