2. 财经
  3. 某市酒厂为增值税一般纳税人，主要生产销售粮食白酒和薯类白酒， 2007年5月有关经营业务情况如下： (1)从农业生产者手中收购薯类作物，实际支付金额400000元，薯类作物已验收入库。 (2)购入生产用煤，取得税控增值税专用发票注明的金额400

某市酒厂为增值税一般纳税人，主要生产销售粮食白酒和薯类白酒， 2007年5月有关经营业务情况如下： (1)从农业生产者手中收购薯类作物，实际支付金额400000元，薯类作物已验收入库。 (2)购入生产用煤，取得税控增值税专用发票注明的金额400

admin2014-04-01  38
问题 某市酒厂为增值税一般纳税人，主要生产销售粮食白酒和薯类白酒， 2007年5月有关经营业务情况如下：
   (1)从农业生产者手中收购薯类作物，实际支付金额400000元，薯类作物已验收入库。
   (2)购入生产用煤，取得税控增值税专用发票注明的金额400000元，税额 52000元，支付运输费用20000元，取得货运发票，已验收入库。
   (3)销售瓶装粮食白酒50000斤，开具增值税专用发票取得价款780000元，同时收取包装物押金，开具普通发票取得押金收入58500元。销售散装粮食白酒 20000斤，开具普通发票取得收入210600元。
   (4)试制一批新型号的粮食白酒10000斤发给职工作为福利，成本价60000元，成本利润率10%，该产品无同类产品市场价格。
   (5)月初库存外购已税酒精4吨，每吨单位4000元，本月外购已税酒精10吨，取得税控增值税专用发票，支付价款40000元，税额6800元，已验收入库。月末库存酒精3吨，其他被本月生产粮食白酒所使用。
   (6)发出薯类作物30000元委托某县城甲企业加工薯类白酒2000斤，取得对方开具的专用发票，注明加工费20000元，税额3400元，薯类白酒已经验收入库，将其中1000斤直接零售，取得零售收入64350元。
   (7)因为水灾，损失库存的薯类作物金额58000元，损失上月购进煤炭金额 30000元。有关票据当月均通过税务机关的认证。
   要求：根据以上资料，按以下顺序回答问题：
   (1)计算该酒厂本月可抵扣的进项税额；
   (2)计算该酒厂本月的销项税额；
   (3)计算该酒厂本月应纳的增值税；
   (4)计算该酒厂本月销售粮食白酒应纳的消费税；
   (5)计算甲企业加工薯类白酒应代扣代缴的消费税；
   (6)计算该酒厂本月应向税务机关交纳的消费税；
   (7)计算该酒厂本月应向税务机关交纳的城市维护建设税。
选项
答案(1)酒厂当期可抵扣进项税额 [*]
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/wvTc777K
本试题收录于： 税法题库注册会计师分类
0

税法

注册会计师

相关试题推荐
随机试题
最新回复(0)