2. 财经
  3. 某地板制造公司为增值税一般纳税人，2019年5月有关业务如下： (1)内销自产实木地板包括：销售A型实木地板一批，不含税销售额320万元；销售B型实木地板一批，不含税销售额304万元；销售竹制地板一批，不含税销售额71．18万元。 (2)从某农场采购原木用

某地板制造公司为增值税一般纳税人，2019年5月有关业务如下： (1)内销自产实木地板包括：销售A型实木地板一批，不含税销售额320万元；销售B型实木地板一批，不含税销售额304万元；销售竹制地板一批，不含税销售额71．18万元。 (2)从某农场采购原木用

admin2019-10-24  43
问题 某地板制造公司为增值税一般纳税人，2019年5月有关业务如下：
(1)内销自产实木地板包括：销售A型实木地板一批，不含税销售额320万元；销售B型实木地板一批，不含税销售额304万元；销售竹制地板一批，不含税销售额71．18万元。
(2)从某农场采购原木用于生产实木地板，收购凭证注明价款100万元，材料已验收入库；购货过程中发生不含税运输费用2万元，取得了运输企业开具的增值税专用发票；从水厂购进自来水，取得防伪税控系统增值税专用发票，注明增值税税额18万元，其中职工浴室使用10％。
(3)进口实木地板一批，境外成交价为258万元，到达报关地前的运保费为35万元，从海关报关地点运输到公司所在地，支付运费28万元，尚未取得增值税专用发票。
(4)将A型实木地板奖励给对公司有突出贡献的人员，账面成本为18万元，市场不含税价24万元；厂部自产A型实木地板一批用于装修职工食堂，账面成本为5万元，市场不含税价8万元。
(5)将进口实木地板的80％全部用于连续加工高档实木漆饰地板，加工的地板直接发给外地的经销商，取得不含税价款490万元。
(6)上月增值税留抵税额为10万元。其他相关资料：关税税率为10％，实木地板消费税税率为5％，本月购进货物取得的相关发票均在本月申报并通过认证。
根据上述资料，回答下列问题：
该公司5月国内生产销售应纳增值税销项税额(    )万元。
选项 A、202．69
B、158．23
C、206．29
D、205．56
答案B
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/x8sM777K
本试题收录于： 税法一题库税务师职业资格分类
0

税法一

税务师职业资格

相关试题推荐
随机试题
最新回复(0)