某境内工业企业(居民企业)2016年度生产经营情况如下： (1)销售收入4500万元，与收入配比的销售成本为1900万元；实际缴纳增值税700万元，税金及附加80万元。 (2)其他业务收入300万元，与其对应的其他业务成本为100万元。 (3)销售费用15

admin2017-06-23 35

问题某境内工业企业(居民企业)2016年度生产经营情况如下：
(1)销售收入4500万元，与收入配比的销售成本为1900万元；实际缴纳增值税700万元，税金及附加80万元。
(2)其他业务收入300万元，与其对应的其他业务成本为100万元。
(3)销售费用1500万元，其中包括广告费800万元、业务宣传费20万元。
(4)管理费用500万元，其中包括业务招待费50万元、新产品研究开发费用40万元。
(5)财务费用80万元，其中包括向非金融机构(非关联方)借款1年的利息支出50万元，年利息率为10％(银行同期同类贷款年利率为6％)。
(6)营业外支出30万元，其中包括向供货商支付违约金5万元，工商局罚款1万元，通过市民政部门向灾区捐赠20万元。
(7)投资收益18万元，其中包括从直接投资的境内非上市的居民企业分回的税后利润17万元(该居民企业适用的企业所得税税率为15％)和国债利息收入1万元。
已知：该企业2016年度会计利润628万元，适用的企业所得税税率为25％，已预缴企业所得税157万元。
要求：
计算该企业2016年度应补(退)的企业所得税税额。

选项

答案该企业2016年度应补缴企业所得税税额=184．25-157=27．25(万元)

解析

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根据合同法规定,合同格式条款的使用必须合法,否则格式条款无效。下列各项中,属于无效的格式条款有()。

根据《证券法》的规定，下列各项中，不符合公开发行公司债券条件的是()。

根据《担保法》的规定，可以用于抵押的财产有()。

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DNA连接酶在下列哪一个过程中是不需要的?()

乳癖患者，女性，35岁，乳房肿块，伴胸闷胁胀，善郁易怒，失眠多梦，心烦口苦，苔薄黄，脉弦数，应选用何方

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一台Catalyst6500的3／1端口和一台Catalyst3500的g0／1端口工作在VLANtrunk模式，且端口3／1使用IEEE802．1Q协议，要求传输VLAN1、2和17-37的VLAN信息，不允许传输VLAN3-16的信息，下列C

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根据《证券法》的规定，下列各项中，不符合公开发行公司债券条件的是()。

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根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，属于企业所得税纳税人的有()。

企业对的社会责任具体体现在哪几个方面？

DNA连接酶在下列哪一个过程中是不需要的?()

乳癖患者，女性，35岁，乳房肿块，伴胸闷胁胀，善郁易怒，失眠多梦，心烦口苦，苔薄黄，脉弦数，应选用何方

按照清查时间分类，财产清查可分为()。

下列关于无担保流动资金贷款的说法，错误的是()。

下列各项中，应计入废品损失的是()。

有循环小数，第一次同时出现数字9的数位在小数点后()。

一个国家的诞生纪念日，应该有自己的文化内涵，它不_______娱乐、消费和休闲，但也不能忘却纪念；它会充分照顾到现在人的利益和权益，但也不能_______了对历史的回望和尊重。填入划横线部分最恰当的一项是：

SupposelastweekendyouwenttoBrian’shomeandenjoyedhospitalityfromhisfamily.Writehimaletterto1)thankhim,a

一台Catalyst6500的3／1端口和一台Catalyst3500的g0／1端口工作在VLANtrunk模式，且端口3／1使用IEEE802．1Q协议，要求传输VLAN1、2和17-37的VLAN信息，不允许传输VLAN3-16的信息，下列C

一个国家的诞生纪念日，应该有自己的文化内涵，它不_娱乐、消费和休闲，但也不能忘却纪念；它会充分照顾到现在人的利益和权益，但也不能_了对历史的回望和尊重。填入划横线部分最恰当的一项是：