首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某酒厂为增值税一般纳税人,2011年10月发生以下业务: (1)将上月委托加工收回的5吨葡萄酒,4吨加工成药酒对外销售,取得不含税价款25万元;剩余1吨本企业招待客户使用,按同类葡萄酒的不含税销售价折合为6万元。 (2)向某商贸企业销售白酒80吨,取得不含
某酒厂为增值税一般纳税人,2011年10月发生以下业务: (1)将上月委托加工收回的5吨葡萄酒,4吨加工成药酒对外销售,取得不含税价款25万元;剩余1吨本企业招待客户使用,按同类葡萄酒的不含税销售价折合为6万元。 (2)向某商贸企业销售白酒80吨,取得不含
admin
2013-11-02
23
问题
某酒厂为增值税一般纳税人,2011年10月发生以下业务:
(1)将上月委托加工收回的5吨葡萄酒,4吨加工成药酒对外销售,取得不含税价款25万元;剩余1吨本企业招待客户使用,按同类葡萄酒的不含税销售价折合为6万元。
(2)向某商贸企业销售白酒80吨,取得不含税销售额400万元,并负责运输,收取运费35万元,装卸费1.44万元、建设基金1万元。
(3)销售干红酒15吨.取得不含税销售额150万元。将10吨不同度数的粮食白酒组成礼品盒销售。取得不含税销售额120万元。
(4)采用分期收款方式向乙企业销售白酒16吨。合同规定不含税销售额共计80万元,本月收取60%的货款,其余货款于下月10日收取,由于本月资金紧张,经协商,本月收取不含税货款30万元,甲企业按收到的货款开具防伪税控增值税专用发票。
(5)接受乙企业提供的价值10万元原材料,委托加工散装药酒1000公斤.交货时向乙企业收取不含增值税的加工费1万元,并代收代缴乙企业消费税。
要求:
计算该企业10月应纳增值税。
选项
答案
应纳增值税=25×17%+6×17%+400×17%+(35+1.44+1)÷1.17×17%+150×17%+120×17%+80×60%×17%+1×17%=132.94(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/xWTc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
根据《上市公司重大资产重组管理办法》的规定,上市公司发行股份的方式购买资产的,其发行价格的要求是()。
根据公司法律制度的规定,关于公司对外投资的限制,下列说法正确的是()。
人民法院受理了甲公司的破产申请。根据企业破产法律制度的规定,下列已经开始、尚未终结的与甲公司有关的诉讼,不予中止的是()。
甲和乙出资设立一有限责任公司,公司章程未对股权转让做出规定。甲拟将所持公司股权转让给丙,并签署了股权转让协议。关于本次股权转让,下列表述中,正确的是()。
合伙人甲在某普通合伙企业中有财产份额10万元,待分配利润5万元。现甲无力偿还其对合伙企业外乙的负债12万元,乙要求强制执行甲在合伙企业中的财产。对此,下列说法中,正确的是()。
甲、乙、丙三人共同出资设立了某有限责任公司,公司成立后,召开了第一次股东会会议。有关这次会议的下列情形中,符合我国《公司法》规定的有()。
关于合伙人性质转换后责任的承担,下列说法正确的有()。
根据对外直接投资法律制度的规定,下列境外投资项目须经国家发改委核准的是()。
甲公司欠乙公司货款300万元,2020年7月1日,甲公司和乙公司签订了《最高额抵押协议》,以其自有房屋抵押给乙公司,且原先的债权可以转入最高额抵押担保的债权范围。该担保最高债权额400万元,并办理了最高额抵押登记,债权确定期间为2020年7月2日到2021
在中国境内无住所,但是在一个纳税年度中在中国境内连续或者累计居住超过183日但不满1年的个人,其来源于中国境内的工资薪金所得,由境外雇主支付并且不由该雇主在中国境内盼机构场所负担的部分,免予缴纳个人所得税。()
随机试题
A.疝在腹股沟韧带下方,常发生绞窄B.疝内容物常可还纳,可发生绞窄C.疝内容物不易还纳,内脏构成部分疝囊壁D.疝内容不进入阴囊,绞窄少见E.咳嗽时无冲击感,肿块随睾丸牵拉而活动腹股沟直疝的临床表现为
公共建筑内疏散走道和疏散楼梯的净宽度不应小于()m。
下列适用于环境温度低于4℃或高于70℃的场所的是()。
甲公司从其控股股东处以现金4200万元收购乙公司60%股权,合并日乙公司可辨认净资产账面价值6000万元,公允价值8000万元,合并日甲、乙公司简要财务报表如表2-26-1所示,其中甲公司资本公积2500万元均为股本溢价,假定甲乙公司之间未发生内部交易,则
2014年一季度,A省货物运输增长较快,全省各种运输方式共完成货运量89294万吨,比上年同期增长15.4%;完成货物周转量2444.60亿吨公里,增长17.7%。全省货运增长较快主要依靠公路和水路拉动。一季度,公路完成货运量64944万吨
关于烈士遗属的优待。下列说法正确的是()。
在一堂化学课上,张老师运用分子模型和挂图,帮助学生认识乙醛的分子结构,张老师采用的教学方法是()
透过角色扮演,激发学生自觉地对外在道德要求作出能动反应,这种教育方式依据的德育规律是()。
关于急性白血病的临床表现,不正确的是
DES密码体制的算法基础是(42)。这是一种分组密码,分组的长度为(43)。这种算法中,密钥的分配和安全管理对确保密码的秘密是至关重要的。当有n个人互相进行通信时,总共需要(44)个密钥。而公开密钥体制可以把加密密钥公开,所以在n个人相互通信的系统中只需秘
最新回复
(
0
)