首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
甲卷烟厂(位于市区)为增值税一般纳税人,2006年5月发生下列业务: (1)从农民手中收购烟叶,收购凭证上注明收购价款52000元,支付运费2000元,装卸费500元,并取得了符合规定的运费发票; (2)将购买的烟叶直接运往乙企业(位于县城,增
甲卷烟厂(位于市区)为增值税一般纳税人,2006年5月发生下列业务: (1)从农民手中收购烟叶,收购凭证上注明收购价款52000元,支付运费2000元,装卸费500元,并取得了符合规定的运费发票; (2)将购买的烟叶直接运往乙企业(位于县城,增
admin
2009-02-15
35
问题
甲卷烟厂(位于市区)为增值税一般纳税人,2006年5月发生下列业务:
(1)从农民手中收购烟叶,收购凭证上注明收购价款52000元,支付运费2000元,装卸费500元,并取得了符合规定的运费发票;
(2)将购买的烟叶直接运往乙企业(位于县城,增值税一般纳税人)委托其加工烟丝,取得增值税专用发票,注明加工费6000元,乙企业代收代缴了消费税;
(3)甲卷烟厂将收回的烟丝的20%直接销售,取得不含税销售额85000元,80%用于生产A牌卷烟,本月销售卷烟17箱(标准箱),取得不含税销售额348500元;
(4)企业职工浴池领用本月从小规模纳税人购进时取得普通发票的劳保用品,成本8600元,领用上月购进时取得增值税专用发票和合法的运输发票的煤炭,成本24290元(包括买价31000元,运输成本1790元,装卸费1500元)。(A牌卷烟的不含增值税调拨价为82元/条,本月取得的发票均在本月认证并抵扣)
要求:按下列顺序回答问题,每问均为共计金额:
(1)计算甲卷烟厂应缴纳的增值税;
(2)计算委托加工业务应代收代缴的消费税;
(3)计算甲卷烟厂应缴纳的消费税;
(4)计算甲卷烟厂应缴纳的城建税和教育附加。
选项
答案
甲卷烟厂应缴纳的增值税: 烟叶税=52000×(1+10%)×20%=11440(元) 购买烟叶可抵扣进项税合计=[52000×(1+10%)+11440]×13%×2000×7%=9063.20(元) 加工费进项税=6000×17%=1020(元) 甲卷烟厂交纳的销项税=(348500+85000)×17%=73695(元) 进项税转出额=31000×13%+1790÷(1-7%)×7%=4164.73(元) 应纳增值税=73695-(9063.20+1020-416
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/xdFc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
(2018年)《中华人民共和国政府和加拿大政府关于促进和相互保护投资的协定》规定:“任一缔约方给予另一缔约方投资者在设立、购买、扩大、管理、经营、运营和销售或其他处置其领土内投资方面的待遇,不得低于在类似情形下给予非缔约方投资者的待遇。”该规定体现的是(
根据反垄断法的有关规定,行政机关滥用行政权力,实施限制竞争行为的,除法律、行政法规另有规定的,反垄断执法机构可以采取的处理措施是()。
甲向乙借款1万元,乙要求其提供担保,甲说:“我有一部手提电脑,以它作质押吧,但如果出租的,租金我来收取。”乙同意,遂付款。下列说法正确的有()。
(2018年)2015年4月,甲公司与乙建筑公司签订写字楼建筑工程总承包合同,约定:工程造价4000万元,工期1年。合同签订后,甲公司依约先行支付2000万元工程款,剩余2000万元拟在工程竣工验收合格后一次付清。2015年5月,乙公司从丙融资租
甲房地产开发公司(简称“甲公司”)于2013年1月10日通过拍卖方式拍得位于北京南四环的一块居住用地;办理完毕建设用地使用权登记,并获得建设用地使用权证。2013年2月21日,按照建筑规划,甲公司以取得的上述建设用地使用权开发“擎峰”高档住宅房地产项目,该
甲房地产开发公司(简称“甲公司”)于2013年1月10日通过拍卖方式拍得位于北京南四环的一块居住用地;办理完毕建设用地使用权登记,并获得建设用地使用权证。2013年2月21日,按照建筑规划,甲公司以取得的上述建设用地使用权开发“擎峰”高档住宅房地产项目,该
下列行为中,属于没有正当理由,以低于成本的价格销售商品的是()。
根据《合伙企业法》规定,合伙人当然退伙的情形有()。
2017年7月1日,人民法院裁定受理债务人甲公司的破产申请,并指定乙律师事务所担任破产管理人。破产费用合计为100万元,共益债务合计为400万元,共益债务中,因管理人继续履行与乙公司订立的合同而产生应支付给乙公司的货款共200万元,经清算,债务人财产为20
甲委托乙为其购买木材,乙为此花去了一定6。时间和费用,现甲不想要这批木材,于是电话告诉乙取消委托,乙不同意。下列说法不正确的有()。
随机试题
在OSI-RM网络参考模型中,数据链路层数据的传送单位是________。
屈腕并前臂旋前位伸肘诱发肱骨外上髁炎的疼痛称为
某新建项目建设投资为113500万元(舍可抵扣固定资产进项税额8000万元),其中基本预备费为10000万元,涨价预备费为5000万元。项目计算期6年,其中建设期1年,运营期5年,运营期内采用平均折旧及摊销。项目营业收入和可变成本均采用运营期初的
下列行为中,属于打击报复统计人员的行为的有()。
该企业2006年实现的应税收入总和为()。该企业2006年工资、工资附加“三费”调整金额为()。
甲公司以人民币为记账本位币,2×17年发生的有关外币交易或事项如下:(1)外币美元资本投入,合同约定的折算汇率与投入美元资本当日的即期汇率不同;(2)支付应付美元货款,支付当日的即期汇率与应付美元货款的账面汇率不同;(3)年末折算汇率与交易发生时的账面汇率
高中生的自我意识发展特点呈现出()的趋势。
设n阶实矩阵A为反对称矩阵,即AT=-A.证明:对任意一个n维实列向量α,α与Aα正交;
Whatdoesthespeakersaytoavoidbeforeexercise?
Instead,theagencywouldofferitsservicesinresearchanddevelopmenttobuttressindustry’sworkonagiventask.
最新回复
(
0
)