首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
大华股份有限公司(以下简称“大华公司”)于2008年在上海证券交易所上市,普通股总数为5亿股。截至2016年12月31日,大华公司净资产额为16亿元,最近3年可分配利润分别为3000万元、2600万元和1300万元。 2017年3月,大华公司董事会
大华股份有限公司(以下简称“大华公司”)于2008年在上海证券交易所上市,普通股总数为5亿股。截至2016年12月31日,大华公司净资产额为16亿元,最近3年可分配利润分别为3000万元、2600万元和1300万元。 2017年3月,大华公司董事会
admin
2017-06-14
26
问题
大华股份有限公司(以下简称“大华公司”)于2008年在上海证券交易所上市,普通股总数为5亿股。截至2016年12月31日,大华公司净资产额为16亿元,最近3年可分配利润分别为3000万元、2600万元和1300万元。
2017年3月,大华公司董事会拟订了以下几种融资方案:
(1)向原股东配股。该方案的部分要点如下:
①配股2亿股,拟筹资6亿元;
②由主承销商甲证券公司和承销商乙证券公司包销。
(2)公开发行优先股。该方案的部分要点如下:
①发行优先股3亿股,拟筹资5亿元;
②第一年股息率为6%,此后每年根据市场利率调整一次;
③优先股股东按照约定股息率分配股息后,还可与普通股股东一起参加剩余利润分配。
(3)公开发行公司债券。该方案的部分要点如下:
①向公众投资者公开发行公司债券4亿元,公司债券的期限为5年,每张面值100元,公司债券的年利率为5%;
②拟申请一次核准、分期发行,即自中国证监会核准发行之日起12个月内完成首期发行,剩余数量在24个月内发行完毕;
③由丙公司为本次发行提供担保并担任本次债券发行的受托管理人。
(4)发行分离交易的可转换公司债券。该方案的部分要点如下:
①发行认股权证和公司债券分离交易的可转换公司债券8亿元,公司债券的期限为5年,每张面值100元,公司债券的年利率为3%;
②每张分离交易可转换公司债券的最终认购人可以同时获得大华公司派发的23份认股权证,每张认股权证的行权价格为人民币3.40元/股。
财务顾问四维公司认为,以上方案均存在不符合证券法律规定之处。因此,大华公司董事会未将上述方案提交股东大会表决。由于融资无望,大华公司股价持续走低。
2017年7月,大华公司董事会提出了发行股份购买资产的重大资产重组方案。该方案的部分要点如下:
①大华公司向其控股股东华贸集团公司非公开发行股份2亿股,用以购买华贸集团公司持有的小华有限责任公司100%的股权;
②本次非公开发行的发行价格为董事会决议公告日前60个交易日公司股票交易均价的85%;
③对于本次非公开发行的股票,华贸集团公司自股份发行结束之日起12个月内不得转让;
④鉴于大华公司的股东分布在全国各地,以网络会议的形式召开股东大会对该重大资产重组方案进行表决。
要求:
根据上述内容,分别回答下列问题:
在大华公司董事会拟订的发行分离交易的可转换公司债券方案中,有哪些不符合证券法律制度规定之处?并分别说明理由。
选项
答案
①公司债券的发行数量不符合规定。根据规定,本次发行后累计公司债券余额不得超过最近一期期末净资产额的40%; ②大华公司的可分配利润不符合规定。根据规定, 最近3个会计年度实现的年均可分配利润应不少于公司债券1年的利息。在本题中,大华公司最近3个会计年度实现的年均可分配利润(2300万元)低于公司债券1年的利息(2400万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/xgmc777K
本试题收录于:
经济法题库注册会计师分类
0
经济法
注册会计师
相关试题推荐
执行政府定价或者政府指导价的,在合同约定的交付期限内政府价格调整时,按照()计价。
国有独资公司监事会成员不得少于3人,其中职工代表的比例不得低于1/3。()
根据《合同法》的规定,在借款合同中,下列表述正确的有()。
根据《商标法》的规定,下列选项中,不得作为注册商标的有()。
下列关于中外合资经营企业董事会的表述中,正确的有()。
我国对公司名称的登记管理实行预先核准制度。( )
甲公司是一家股份有限公司,甲公司的控股股东是乙公司。如果甲公司申请首次公开发行股票并上市,下列情形不符合规定的有()。
根据有关法律的规定,下列各项中,境内机构可以申请开立经常项目外汇账户的有()。
美国某公司依据我国公司法规定,在浙江宁波市设立分支机构,中国境内的这个分支机构属于外国法人,所负民事责任由其外国公司承担。()
下列选项中,符合公司的法律特征的是()。
随机试题
为了培养精通()经的治()人才,汉代正式成立太学。置()是其正式成立之始。教师即(),学生即(),亦称诸生。儒家“五经”《()》《(
男性膀胱后方邻
关于胃、十二指肠溃疡病,下列哪项叙述错误()(1999年)
根据《建设工程工程量清单计价规范》GB50500—2013,编制措施项目清单时,措施项目设置的依据有()。
投标价的编制中,关于其他项目费的说法,正确的有()。
一般而言,适用于采用固定或稳定增长的股利政策的公司是()。
下列针对逐步结转分步法核算特点的说法中,正确的有()。
学朗书吧位于某大学城内,其主要顾客是学生和教师。该书吧主人在创建该书吧前进行了市场调查。调查结果显示:该大学城现有书店两家,书店内空间较小,书籍种类较少,以各种考试辅导用书为主。由于商品严重同质化,两家书店的竞争异常激烈;该大学城还有若干饮品店,它们只外卖
下列有关审计业务约定书的说法中,错误的是()。
骄傲:失败
最新回复
(
0
)