首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
AS公司为增值税—般纳税人,增值税税率为17%,所得税税率为25%,2011年的财务报告于2012年4月30日经批准对外报出。2011年所得税汇算清缴于2012年4月30日完成。 (1)AS公司与甲公司签订—项供销合同,约定甲公司在2011年11月份供应给
AS公司为增值税—般纳税人,增值税税率为17%,所得税税率为25%,2011年的财务报告于2012年4月30日经批准对外报出。2011年所得税汇算清缴于2012年4月30日完成。 (1)AS公司与甲公司签订—项供销合同,约定甲公司在2011年11月份供应给
admin
2014-04-02
18
问题
AS公司为增值税—般纳税人,增值税税率为17%,所得税税率为25%,2011年的财务报告于2012年4月30日经批准对外报出。2011年所得税汇算清缴于2012年4月30日完成。
(1)AS公司与甲公司签订—项供销合同,约定甲公司在2011年11月份供应给AS公司—批物资。由于甲公司未能按照合同发货,致使AS公司发生重大经济损失。AS公司通过法律程序要求甲公司赔偿经济损失600万元,该诉讼案件在12月31日尚未判决,AS公司未作会计处理。2012年2月7日,经法院—审判决,甲公司需要偿付.AS公司经济损失550万元,AS公司与甲公司均不再上诉,赔款已经收到。
(2)AS公司2011年9月销售给乙公司—批产品,货款为400万元(含增值税),乙公司于9月份收到所购物资并验收入库,按合同规定,乙公司应于收到所购物资后—个月内付款。由于乙公司财务状况不佳,到2011年12月31日仍未付款。AS公司于12月31日编制2011年度财务报表时,为该项应收账款提取坏账准备40万元(假定坏账准备提取比例为10%);AS公司于2012年2月2日收到乙公司通知,乙公司已宣告破产清算,无力偿还所欠部分货款,AS公司预计可收回应收账款的20%。假定税法规定,坏账准备在实际发生前不得税前扣除,在实际发生时允许税前扣除。
(3)AS公司2012年2月10日收到丙公司退回的产品。按照税法规定,销货方于收到购货方提供的《开具红字增值税专用发票申请单》时开具红字增值税专用发票,并作减少当期应纳税所得额处理。该业务系AS公司2011年11月1日销售给丙公司产品—批,价款100万元,产品成本80万元,丙公司验收货物时发现不符合合同要求提出退货,.AS公司收到丙公司的通知后希望再与丙公司协商,因此AS公司2011年12月31日仍确认了收入,将此应收账款117万元(含增值税)列入资产负债表应收账款项目,对此项应收账款于年末未计提坏账准备。
(4)2011年销售商品给丁公司。货款未收到,2012年3月份得知购买方在2012年2月份发生火灾,整个企业被烧,已经全面进入破产清算。
(5)2012年3月份发行股票10000万元。
要求:根据上述资料,不考虑其他情况,回答下列问题。
下列AS公司对资产负债表日后事项的会计处理中,正确的有( )。
选项
A、与甲公司的未决诉讼,应在2011年资产负债表中调增其他应收款550万元,调增应交税费137.5万元;调增盈余公积41.25万元;调增未分配利润371.25万元
B、与甲公司的未决诉讼,应在20u年利润表中调增营业外收入550万元,调增所得税费用137.5万元
C、与乙公司的事项,应在2011年资产负债表中凋整减少应收账款280万元,调整增加递延所得税资产70万元
D、与丙公司的事项,应在2011年资产负债表中调整减少应收账款117万元.调整减少应交所得税5万元
E、与丙公司的事项.应在2011年利润表调整减少所得税费用5万元;与乙公司的事项,应在2011年利润表调整减少所得税费用70万元
答案
A,B,C,D,E
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/xqVc777K
本试题收录于:
会计题库注册会计师分类
0
会计
注册会计师
相关试题推荐
在接受委托后,下列关于前后任注册会计师沟通的说法中不正确的是()。
为保证函证应收账款所获得的审计证据的可靠性,注册会计师最好将函证时间安排在被审计年度的()。
A注册会计师审计X公司财务报表时发现其会计记录显示,2017年12月A存货销售激增,导致该存货库存数量下降为零。A注册会计师对该类存货采取的以下措施中,难以发现可能存在虚假销售的是()。
W公司主要从事小型电子消费品的生产和销售,产品销售以W公司仓库为交货地点。W公司日常交易采用自动化信息系统(以下简称系统)和手工控制相结合的方式进行。系统自20×6年以来没有发生变化。W公司产品主要销售给国内各主要城市的电子消费品经销商。A和B注册会计师负
下列关于收入确认的说法中,不正确的是()。
ABC会计师事务所2018年2月1日承接了C公司2017年度财务报表审计业务,甲注册会计师负责该项业务,于2018年3月1日完成审计工作,3月3日,完成审计报告并签字,并决定不再继续承接该公司的审计业务,3月20日,甲注册会计师在整理工作底稿时发现,一张存
A公司(上市公司)是坐落于黑龙江省的国内大型现代化农业企业,公司采用现代农业生产方式,从事特色农产品种植、加工、保鲜、冷藏及销售。公司主要产品为:鲜食粘玉米、玉米果汁、玉米粒、青贮饲料、果肉型葡萄、葡萄酒。A公司资产总额近15亿元人民币,其中存货占公司
(2015年)下列有关存货监盘的说法中,正确的是()。
在采用统计抽样进行控制测试时,注册会计师应当在推断的总体误差与可容忍误差进行比较,并根据比较结果确定是否接受所测试的内部控制总体。以下与此相关的说法中,正确的是()。
随机试题
患者,女性,27岁。G2P2,诊断为葡萄胎。查体:子宫如16周妊娠大小,肺部CT无异常。该患者治疗方法宜采用()
患者,女,48岁。右乳房发现肿块2个月。查体:右乳头抬高,右乳外上象限可扪及一个2~2.5cm大小肿块,质硬,表面不平,边界不清。应首先考虑的是()
具有局部麻醉作用,可治疗各型瘙痒症,并有特异性杀灭疥螨作用的药物是()。
不属于城市规划管理控制的原则有()。
在单层工业厂房结构吊装中,如安装支座表面高度为15.0m(从停机面算起),绑扎点至所吊构件底面距离0.8m,索具高度为3.0m,则起重机起重高度至少为()。[2012年真题]
背景:某工程有两块厚2.5m,平面尺寸分别为27.2m×34.5m和29.2m×34.5m的板。设计中规定把上述大块板分成小块(每大块分成6小块),间歇施工。混凝土所用材料为:P.O42.5级普通硅酸盐水泥、中砂、花岗岩碎石;混凝土强度等级为C20。施工
证券服务机构制作、出具的文件有误导性陈述而给他人造成损失的,应当与发行人、上市公司承担()责任。
根据以下情境材料,回答下列问题。邓某与王某(男,2002年3月1日出生)既是邻居又是同学。2016年10月2日,邓某买了一辆价值400元的自行车,王某欲借用,被拒绝后双方发生口角,情急之下,王某扇了邓某一耳光。10月15日9时许,邓某报案,称放在
水土流失是指在水力、重力、风力等外力作用下,水土资源和土地生产力遭受的破坏和损失,包括土地表层侵蚀和水的损失,亦称水土损失。水土流失是不利的自然条件与人类不合理的经济活动互相交织作用产生的。根据以上定义,下列不存在水土流失的是()。
AnOhioStateUniversitystudyhaslinkedbehaviorinyoungchildren【1】thetypeofjobtheirmotherhas.Motherswithcomplexoc
最新回复
(
0
)