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青岛塑钢集团2009年1月31日银行存款日记账余额为429200元,银行对账单上的余额为428400元,经逐笔核对后,查明有以下几笔未达账项: (1)公司于1月31日存入银行从其他单位收到的转账支票一张,计26000元,银行尚未入账。 (2)公司于1月30

admin2012-11-01  70
问题 青岛塑钢集团2009年1月31日银行存款日记账余额为429200元,银行对账单上的余额为428400元,经逐笔核对后,查明有以下几笔未达账项:
(1)公司于1月31日存入银行从其他单位收到的转账支票一张,计26000元,银行尚未入账。
(2)公司于1月30日开出的转账支票7800元,持票人尚未到银行办理转账,银行尚未入账。
(3)公司委托银行代收外埠销货款20900元,银行已收到入账,但公司尚未收到银行的收款通知,没有入账。
(4)银行代付的电话费5000元,公司尚未收到银行的付款通知,没有入账。
(5)银行计算的存款利息1500元,已记入公司存款户,但公司尚未入账。
要求:根据上述资料编制“银行存款余额调节表”。(12分)
选项
答案[*]
解析 企业银行存款日记账余额+银行已收、企业未收款(外销货款+利息)-银行已付、企业未付款=调节后的存款余额=429200+20900+1500-5000=446600
银行对账单余额+企业已收、银行未收款-企业已付、银行未付款=调节后的存款余额=428400+26000-7800=446600
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