青岛塑钢集团2009年1月31日银行存款日记账余额为429200元,银行对账单上的余额为428400元,经逐笔核对后,查明有以下几笔未达账项: (1)公司于1月31日存入银行从其他单位收到的转账支票一张,计26000元,银行尚未入账。 (2)公司于1月30

admin2012-11-01 36

问题青岛塑钢集团2009年1月31日银行存款日记账余额为429200元,银行对账单上的余额为428400元,经逐笔核对后,查明有以下几笔未达账项:
(1)公司于1月31日存入银行从其他单位收到的转账支票一张,计26000元,银行尚未入账。
(2)公司于1月30日开出的转账支票7800元,持票人尚未到银行办理转账,银行尚未入账。
(3)公司委托银行代收外埠销货款20900元,银行已收到入账,但公司尚未收到银行的收款通知,没有入账。
(4)银行代付的电话费5000元,公司尚未收到银行的付款通知,没有入账。
(5)银行计算的存款利息1500元,已记入公司存款户,但公司尚未入账。
要求:根据上述资料编制“银行存款余额调节表”。(12分)

选项

答案[*]

解析企业银行存款日记账余额+银行已收、企业未收款(外销货款+利息)-银行已付、企业未付款=调节后的存款余额=429200+20900+1500-5000=446600
银行对账单余额+企业已收、银行未收款-企业已付、银行未付款=调节后的存款余额=428400+26000-7800=446600

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青岛塑钢集团2009年1月31日银行存款日记账余额为429200元,银行对账单上的余额为428400元,经逐笔核对后,查明有以下几笔未达账项: (1)公司于1月31日存入银行从其他单位收到的转账支票一张,计26000元,银行尚未入账。 (2)公司于1月30

会计基础

会计从业资格

关于转账凭证和通用记账凭证的编制，以下说法错误的是()。

以下属于设置会计科目应遵循的原则是()。

某单位购买材料时以银行存款预付货款，材料验收入库的会计分录涉及的会汁科目可能有()。

某公司2009年7月10日银行存款余额为20万元，同日签发一张金额为30万元的转账支票用以支付货款。如果财务部门预计10日内肯定没有银行存款收入业务，则该行为属于签发()。

债权是企业收取款项的权利，一般包括各种()等。

资产负债结算账户期末贷方余额反映()。

登记会计账簿，其基本的会计记账规则是依据()。

启用账簿时应在账簿上签名或盖章的是()。

编制记账凭证时，将19500元误记为15900元，并已登记入账，应用()更正。

资产负债表的“年初数”，一般应根据上年末资产负债表的“期末数”填列。()

判断两个变量间相关关系的密切程度时，“低度直线相关”通常是指()

女，42岁。黏液脓血便半年余，伴里急后重。体检：一般情况尚可，心肺无异常，左下腹轻压痛。该病人应进一步采取的最佳检查是

四联疗法中的胃粘膜保护剂是

患者，男性，55岁，口舌干燥。查体：皮肤弹性差，眼窝凹陷，尿比重1.029，血清钠浓度为157mmol／L，应首先补充

某城市小学投资700万元建设教学楼，组织工程施工公开招标，招标文件规定投标人应具备的资格条件中，正确合理的是()。

关于屋面防水涂料施工的说法，错误的是：

2021年1月1日，甲公司向银行借入资金600000元，期限为6个月，年利率为5％，借款利息按月计提，季末支付，本金到期一次归还。2021年6月30日，甲公司支付借款利息的会计处理正确的是()。

阅读材料，回答下列问题。2018年末，全国共有各类文物机构10160个，比上年未增加229个。其中，文物保护管理机构3550个，占34.9％；博物馆4918个，占48.4％。全国文物机构从业人员16.26万人，比上年末增

结构化程序所要求的基本结构不包括(　　)。

下列关于类的静态成员的叙述中，错误的是()。

青岛塑钢集团2009年1月31日银行存款日记账余额为429200元,银行对账单上的余额为428400元,经逐笔核对后,查明有以下几笔未达账项: (1)公司于1月31日存入银行从其他单位收到的转账支票一张,计26000元,银行尚未入账。 (2)公司于1月30

会计基础

会计从业资格

关于转账凭证和通用记账凭证的编制，以下说法错误的是()。

以下属于设置会计科目应遵循的原则是()。

某单位购买材料时以银行存款预付货款，材料验收入库的会计分录涉及的会汁科目可能有()。

某公司2009年7月10日银行存款余额为20万元，同日签发一张金额为30万元的转账支票用以支付货款。如果财务部门预计10日内肯定没有银行存款收入业务，则该行为属于签发()。

债权是企业收取款项的权利，一般包括各种()等。

资产负债结算账户期末贷方余额反映()。

登记会计账簿，其基本的会计记账规则是依据()。

启用账簿时应在账簿上签名或盖章的是()。

编制记账凭证时，将19500元误记为15900元，并已登记入账，应用()更正。

资产负债表的“年初数”，一般应根据上年末资产负债表的“期末数”填列。()

判断两个变量间相关关系的密切程度时，“低度直线相关”通常是指()

女，42岁。黏液脓血便半年余，伴里急后重。体检：一般情况尚可，心肺无异常，左下腹轻压痛。该病人应进一步采取的最佳检查是

四联疗法中的胃粘膜保护剂是

患者，男性，55岁，口舌干燥。查体：皮肤弹性差，眼窝凹陷，尿比重1.029，血清钠浓度为157mmol／L，应首先补充

某城市小学投资700万元建设教学楼，组织工程施工公开招标，招标文件规定投标人应具备的资格条件中，正确合理的是()。

关于屋面防水涂料施工的说法，错误的是：

2021年1月1日，甲公司向银行借入资金600000元，期限为6个月，年利率为5％，借款利息按月计提，季末支付，本金到期一次归还。2021年6月30日，甲公司支付借款利息的会计处理正确的是()。

阅读材料，回答下列问题。2018年末，全国共有各类文物机构10160个，比上年未增加229个。其中，文物保护管理机构3550个，占34.9％；博物馆4918个，占48.4％。全国文物机构从业人员16.26万人，比上年末增

结构化程序所要求的基本结构不包括( )。

下列关于类的静态成员的叙述中，错误的是()。

结构化程序所要求的基本结构不包括(　　)。