首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
甲公司为一般纳税人,适用增值税税率为17%,适用城市维护建设税税率为7%,适用教育费附加费率为3%。2010年1月公司有关资料如下: (1)6日,盘亏原材料一批,实际成本为12000元。 (2)9日,向乙公司销售产品,开出的增值税发票注明:不含税价款170
甲公司为一般纳税人,适用增值税税率为17%,适用城市维护建设税税率为7%,适用教育费附加费率为3%。2010年1月公司有关资料如下: (1)6日,盘亏原材料一批,实际成本为12000元。 (2)9日,向乙公司销售产品,开出的增值税发票注明:不含税价款170
admin
2009-09-18
34
问题
甲公司为一般纳税人,适用增值税税率为17%,适用城市维护建设税税率为7%,适用教育费附加费率为3%。2010年1月公司有关资料如下:
(1)6日,盘亏原材料一批,实际成本为12000元。
(2)9日,向乙公司销售产品,开出的增值税发票注明:不含税价款1700000元,增值税额289000元。收取货款1989000元款存入银行。
(3)20日,办理银行承兑汇票用于购买企业生产所需的不含税价款为800000元,增值税额为136000元的K材料,并支付办理银行承兑汇票的手续费468元。
(4)计算并以银行存款交纳当月应交增值税。
(5)计提当月应交城市维护建设税10852.8元,教育费附加4651.2元。
[要求]编制甲公司以上业务的会计分录。
选项
答案
借:待处理财产损溢 14040 贷:原材料 12000 应交税费——应交增值税(进项税额转出) 2040 借:银行存款 1989000 贷:主营业务收入 1700000 应交税费——应交增值税(销项税额) 289000 借:财务费用 468 贷:银行存款 468 借:原材料 800000 应交税费——应交增值税(进项税额) 136000 贷:应付票据 936000 当月应交增值税=289000-(136000-2040)=155040(元) 借:应交税费——应交增值税(已交税金) 155040 贷:银行存款 155040 借:营业税金及附加 15504 贷:应交税费——应交城建税 10852.8 ——应交教育费附加 4651.2
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/xt80777K
本试题收录于:
初级会计实务题库初级会计专业技术资格分类
0
初级会计实务
初级会计专业技术资格
相关试题推荐
2015年6月,甲公司、乙公司、丙公司和陈某共同投资设立丁有限责任公司(下称丁公司)。丁公司章程规定:①公司注册资本500万元。②甲公司以房屋作价120万元出资,乙公司以机器设备作价100万元出资;陈某以货币100万元出资;丙公司出资180万元,首期以原材
2015年6月,甲公司、乙公司、丙公司和陈某共同投资设立丁有限责任公司(下称丁公司)。丁公司章程规定:①公司注册资本500万元。②甲公司以房屋作价120万元出资,乙公司以机器设备作价100万元出资;陈某以货币100万元出资;丙公司出资180万元,首期以原材
居民企业甲公司主要从事空调销售业务。2016年甲公司的销售收入为2000万元,其他收入为500万元,年度利润总额为600万元,2016年度,甲公司实际支出的广告费和业务宣传费为400万元。甲公司申报缴纳2016年企业所得税时,未将下列收入计入应纳税所得额
居民企业甲公司主要从事空调销售业务。2016年甲公司的销售收入为2000万元,其他收入为500万元,年度利润总额为600万元,2016年度,甲公司实际支出的广告费和业务宣传费为400万元。甲公司申报缴纳2016年企业所得税时,未将下列收入计入应纳税所得额
甲公司为增值税一般纳税人,主要从事化妆品销售业务,2017年发生如下事项:(1)1月,将本公司于2016年10月购入的一处房产销售给乙公司,取得含税销售额1332万元。(2)5月,以附赠促销的方式销售A化妆品400件,同时赠送B化妆品200件。已知,A
2015年9月1日,周某向梁某借款50万元,双方签订了借款合同,借款期限1年,年利率为24%,甲公司财务部门经理关某以财务部门名义为周某的该项借款提供担保,与梁某签订了一份加盖甲公司财务部门章的保证合同,借款期限届满后,周某无力清偿借款本息。2016年1
甲公司向乙公司以预收货款的方式销售一批电脑,甲公司增值税纳税义务的发生时间为发出该批电脑的当天。()
根据增值税法律制度的规定,下列服务中,适用零税率的有()。
下列关于普通合伙企业合伙人转让其在合伙企业中的财产份额的表述中,不符合合伙企业法律制度规定的是()。
甲企业为增值税一般纳税人,主要从事电冰箱的生产和销售,2017年6月发生如下事项:(1)购进生产钢材一批,取得的增值税专用发票上注明价款280万元,委托某运输企业将该批钢材运回,取得承运部门开具的增值税专用发票上注明运费10万元。(2)进口钢材一批,支
随机试题
对因严重挤压伤入院患者,护理观察内容除生命体征外,还应特别注意
根据年龄不同,幼儿及学龄前儿童每剂内服中药煎剂总药量为
项目建设全过程回顾与评价包括的阶段有()。
在进行研究对象的功能评价时,功能现实成本的计算与一般的传统成本核算的异同是()。
要约人依法撤销要约的,则要约()。
在债券质押式回购交易中,融券方是融出资金、享有债券质权的一方。( )
房地产开发企业购入的土地使用权用于建造商品房时,相关的土地使用权账面价值应作为无形资产核算,不转入商品房成本。()
在信息管理中,哪些是信息进行加工处理的最基本方式:(50)。①变换、排序、核对②合并、更新、摘出③分筛(筛选)和生成
电子商务的交易类型主要包括()。
Goodafternoon,folks.Today’sdiscussiontopicis"OnlineShopping".Withonlytwoweekstogo【C1】______,buyingpresentsisa
最新回复
(
0
)