某项目预计建设投资为3100万元,建设期第一年投入建设资金的60%,第二年投入40%,其中每年投资的50%为自有资金,50%由银行贷款,贷款年利率为7%,建设期只计息不还款。生产期第一年投人流动资金300万元,全部为自有资金。流动资金在计算期末全部回收。

admin2016-07-16  38

问题 某项目预计建设投资为3100万元,建设期第一年投入建设资金的60%,第二年投入40%,其中每年投资的50%为自有资金,50%由银行贷款,贷款年利率为7%,建设期只计息不还款。生产期第一年投人流动资金300万元,全部为自有资金。流动资金在计算期末全部回收。
建设单位与银行约定:从生产期开始的6年间,按照每年等额本金偿还法进行偿还,同时偿还当年发生的利息。
预计生产期各年的经营成本均为2600万元,销售收入在计算期第三年为3800万元,第四年为4320万元,第五至第十年均为5400万元。假定销售税金及附加的税率为6%,所得税税率为25%,行业基准投资回收期(pc)为8年,基准收益率为12%。
要求:
(1)计算第三年初的累计借款是多少?(要求列出计算式)
(2)编制项目还本付息表。
(3)已知生产期末固定资产残值率为5%。计算固定资产残值及各年固定资产折旧额(要求列出计算式)。
(4)编制项目自有资金现金流量表。
(5)计算投资回收期(要求列出计算式),并评价本项目是否可行。

选项

答案问题1[*] 第三年初累计借款=3100×60%X50%+3100×40%×50%+32.55+89.08 =1671.63(万元) 问题2:[*] 问题3: 固定资产投资=3100+121.63=3221.63(万元) 固定资产残值=3221.63×5%=161.08(万元) 各年固定资产折旧=(3221.63—161.08)/8=382.57(万元) 问题4:[*] 问题5:[*] 因为本项目投资回收期小于行业基准投资回收期,净现值为3959.49万元,大于零,故项目可行。

解析
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