首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
2002年某市五星级酒店投入使用后不久,出现严重亏损,职工意见很大,多次向主管部门投诉,称工程项目存在违法犯罪行为。主管部门在调查中发现,该大楼是A公司上一年度的重点工程项目,竣工已经一年。在项目实施中存在如下情况: 1.该项目是A公司总经理亲自联系、策划
2002年某市五星级酒店投入使用后不久,出现严重亏损,职工意见很大,多次向主管部门投诉,称工程项目存在违法犯罪行为。主管部门在调查中发现,该大楼是A公司上一年度的重点工程项目,竣工已经一年。在项目实施中存在如下情况: 1.该项目是A公司总经理亲自联系、策划
admin
2011-04-19
34
问题
2002年某市五星级酒店投入使用后不久,出现严重亏损,职工意见很大,多次向主管部门投诉,称工程项目存在违法犯罪行为。主管部门在调查中发现,该大楼是A公司上一年度的重点工程项目,竣工已经一年。在项目实施中存在如下情况:
1.该项目是A公司总经理亲自联系、策划立项的。
2.公司为了加强对工程项目的控制,由研发部负责进行可行性研究。
3.由财务总监牵头进行概预算编制、款项支付等的监督与控制。总经理提出项目建议以后,由研发部进行可行性论证。由于对风险的看法不同,研发部内部对此项目存在重大分歧;可行性论证完成后,总经理决定实施该项目。但后来发现由于市场竞争激烈,当地消费水平不高,五星级酒店入住率很低,基本闲置,因此亏损是难以避免的。工程预算提出后,财务总监以及财务部对预算书进行了审查,由于财务总监及财务部人员均不熟悉预算编制,因此对预算中多列费用并未发觉,其中仅电梯一项就多列1000万元。
根据合同规定,工程款项按建设期每年末支付一次。酒店主体封顶时,监理工程师发现工程用料存在严重不符合规定的现象,建设方A公司与施工方交涉无果,提出暂停付款,但发现财务部已经支付大部分款项,理由是虽然总经理没有签字,但按合同规定每年末应该支付,所以直接支付了。A公司准备通过诉讼解决争议,但考虑到诉讼结果难料,于是纠纷不了了之。
要求:
说明本例中内部会计控制存在哪些问题、正确的做法是什么。
选项
答案
1.本案由A公司总经理提出项目建议,又由总经理决定实施,违背了应将“项目建议?可行性研究与项目决策”等不相容岗位相分离的要求?不相容岗位还有“概预算编制与审核,项目实施与价款支付,竣工决算与竣工审计”等? 2.本案由总经理作出实施项目的决策,违背了“严禁个人单独决策”的规定,相应地,也严禁个人擅自改变集体决策意见? 3.对争议很大的可行性研究,应组织专家进行论证,或者咨询有关专家或者部门?本案没有进行专家论证,造成决策失误和重大亏损就难以避免? 4.应组建专门人员严格进行预决算的审查,本案由于A公司财务总监及财务部门不懂预决算造成较大的损失? 5.工程价款应在有权批准的人员批准以后才能支付,本案没有按规定经过总经理签字就直接支付款项,使企业处于被动,也是造成损失的原因之一? 6.公司应该建立相关责任追究制度,对在本案中存在失职的部门和人员在造成损失的额度内追究经济赔偿责任和行政责任?
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/xv60777K
本试题收录于:
高级会计实务题库高级会计专业技术资格分类
0
高级会计实务
高级会计专业技术资格
相关试题推荐
清查库存现金应采用的方法是()。
在管理过程中,影响有效沟通的主观障碍包括()。
关于“企业法人财产”的说法,正确的是()。
把沟通分为正式沟通和非正式沟通的标准是()。
金融市场中最特殊的参与者和交易中介机构是()。
企业营销管理的任务就是在分析()的基础上,制定并实施各项营销策略,即目标营销战略和营销组合策略。
()是法律汇编和法律编纂的前提和基础。
为了反映某年度政府预算执行的结果,需要编制()。
下列各项中,属于货币执行支付手段职能的包括()。
一种资产的内在价值等于预期现金流的()。
随机试题
女性患者,28岁,妊娠6个月,尿频、尿急、尿痛,伴肉眼血尿2天,体温38.7℃,右肾区叩痛(+),尿常规可见红、白细胞满布视野,首先应考虑的诊断是
张某与刘某夫妻关系不合,在某区人民法院诉讼离婚,一审法院判决可以离婚。被告不服,上诉至某市中级人民法院,二审法院认为夫妻关系确已破裂,因此依旧支持其离婚。此种情况下,二审法院应该如何处理?()
政府对安全生产监督管理的职权是由法律法规所规定,以()为主体实施的,对生产经营单位履行安全生产职责和执行安全生产法规、政策和标准的情况,依法进行监督、监察、纠正和惩戒。
主要用于风管与部件,如散流器、静压箱、侧送风口等部位的连接方式是( )。
下列选项中属于建设工程竣工验收应当具备的条件的是( )。
属于路基质量检验中石方路基实测项目的有()。
增税使总需求曲线向左移动。
在一些嘈杂的场所,经常看到一些用玻璃制作的电话间,其隔音效果很好,这是因为()。
科学家最新发现被命名为“郑氏晓廷龙”的小恐龙是始祖鸟的“亲戚”,与生存于侏罗纪晚期的始祖鸟亲缘关系非常近。通过分析始祖鸟的形态,并对似鸟恐龙和早期鸟类的系统发育关系进行了重新分析,得出始祖鸟并非鸟类,而是原始的恐爪龙类,即始祖鸟是迅猛龙的祖先,而不是鸟类的
Unlikeothercreatures,whoareshapedlargelybytheir(i)______environment,humanbeingsareproductsofacultureaccumulate
最新回复
(
0
)