某管道安装公司,主营管道安装业务,兼营管道配件的零星销售,在财务核算时,企业未分别核算安装服务的销售额和货物的销售额。在代理流转税纳税申报时,应( )。

admin2018-05-25  25

问题 某管道安装公司,主营管道安装业务,兼营管道配件的零星销售,在财务核算时,企业未分别核算安装服务的销售额和货物的销售额。在代理流转税纳税申报时,应(    )。

选项 A、全额按17%申报缴纳增值税
B、全额按6%申报缴纳增值税
C、由主管税务机关核定,按17%税率征收货物的增值税,同时按11%税率征收销售服务的增值税
D、由主管税务机关核定,按17%税率征收货物的增值税,同时按6%税率征收销售服务的增值税

答案A

解析 “机动车销售统一发票”、“增值税专用发票”当期认证相符,应填在增值税纳税申报表附列资料(二)第2栏“认证相符的增值税专用发票一本期认证相符且本期申报抵扣”处。
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