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某管道安装公司，主营管道安装业务，兼营管道配件的零星销售，在财务核算时，企业未分别核算安装服务的销售额和货物的销售额。在代理流转税纳税申报时，应( )。
某管道安装公司，主营管道安装业务，兼营管道配件的零星销售，在财务核算时，企业未分别核算安装服务的销售额和货物的销售额。在代理流转税纳税申报时，应( )。
admin
2018-05-25
38
问题
某管道安装公司，主营管道安装业务，兼营管道配件的零星销售，在财务核算时，企业未分别核算安装服务的销售额和货物的销售额。在代理流转税纳税申报时，应( )。
选项
A、全额按17％申报缴纳增值税
B、全额按6％申报缴纳增值税
C、由主管税务机关核定，按17％税率征收货物的增值税，同时按11％税率征收销售服务的增值税
D、由主管税务机关核定，按17％税率征收货物的增值税，同时按6％税率征收销售服务的增值税
答案
A
解析
“机动车销售统一发票”、“增值税专用发票”当期认证相符，应填在增值税纳税申报表附列资料(二)第2栏“认证相符的增值税专用发票一本期认证相符且本期申报抵扣”处。
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涉税服务实务题库税务师职业资格分类
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涉税服务实务
税务师职业资格
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