甲电子设备公司为居民企业，主要从事电子设备的制造业务。2016年有关经营情况如下： (1)销售货物收入2000万元，提供技术服务收入500万元，转让股权收入3000万元，经税务机关核准上年已作坏账损失处理后又收回的其他应收款15万元。 (2)缴纳增值税18

admin2019-11-29 60

问题甲电子设备公司为居民企业，主要从事电子设备的制造业务。2016年有关经营情况如下：
(1)销售货物收入2000万元，提供技术服务收入500万元，转让股权收入3000万元，经税务机关核准上年已作坏账损失处理后又收回的其他应收款15万元。
(2)缴纳增值税180万元、城市维护建设税和教育费附加18万元、房产税25万元，预缴企业所得税款43万元。
(3)与生产经营有关的业务招待费支出50万元。
(4)支付残疾职职工工资14万元；新技术研究开发费用未形成无形资产计入当期损益19万元；购进专门用于研发的设备一台，价值35万元；购置《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护专用设备一台，投资额60万元，购置完毕当年即投入使用。
已知：业务招待费支出，按照发生额的60％扣除，但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。
要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
甲电子设备公司缴纳的下列税款中，在计算2016年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的是( )。

选项 A、增值税180万元
B、预缴企业所得税款43万元
C、城市维护建设税和教育费附加18万元
D、房产税25万元

答案C,D

解析纳税人按照规定缴纳的消费税、资源税、土地增值税、关税、城市维护建设税、教育费附加等产品销售税金及附加，以及发生的房产税、车船税、城镇土地使用税、印花税等准予在计算应纳税所得额时扣除。企业缴纳的增值税属于价外税，不在扣除之列。在计算应纳税所得额时，企业所得税税款不得扣除。

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根据营改增的有关规定，下列各项中，属于增值电信服务的有()。

纳税人采取以旧换新的方式销售金银首饰，应按照实际收取的不含增值税的全部价款征收增值税。()

甲企业系从事货物销售的增值税一般纳税人，下列可以作为其增值税纳税期限的有()。

某生产企业为增值税一般纳税人，2016年10月从国外进口一批原材料，海关核定的关税完税价格为200万元。已知进口关税税率为10％，增值税税率为17％。该公司进口环节应纳增值税税额的下列计算中，正确的是()。

根据《仲裁法》的规定，下列表述中，正确的是()。

劳动合同被确认无效，劳动者已付出劳动的，用人单位应当向劳动者支付劳动报酬。()

甲与某公司签订了1年期的劳动合同，合同约定试用期为3个月。该试用期的约定是有效的。()

根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，属于企业取得收入的货币形式的有()。

根据票据法律制度的规定，下列有关票据签章效力的表述中，正确的有()。

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防止不作为，把改革方案的含金量充分展现出来，让人民群众有更多获得感。”从哲学上说明中国共产党（）。

文明执勤的要点是：谦虚谨慎，(　　)，礼貌待人，(　　)。

某日张某带着2岁的侄子出去玩，不料因照顾不慎小孩跌入沼气池，张某因为嫌脏不愿下池救援，致使其侄子死亡。张某的行为()。

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某日张某带着2岁的侄子出去玩，不料因照顾不慎小孩跌入沼气池，张某因为嫌脏不愿下池救援，致使其侄子死亡。张某的行为()。

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文明执勤的要点是：谦虚谨慎，(　　)，礼貌待人，(　　)。