首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某市大型商贸公司为增值税一般纳税人.兼营商品加工、批发、零售和进出口业务,2011年12月相关经营业务如下: (1)进口化妆品一批,支付国外的买价220万元、购货佣金6万元、国外的经纪费4万元,支付运抵我国海关地前的运输费用20万元、装卸费用和保险费用11
某市大型商贸公司为增值税一般纳税人.兼营商品加工、批发、零售和进出口业务,2011年12月相关经营业务如下: (1)进口化妆品一批,支付国外的买价220万元、购货佣金6万元、国外的经纪费4万元,支付运抵我国海关地前的运输费用20万元、装卸费用和保险费用11
admin
2013-09-28
24
问题
某市大型商贸公司为增值税一般纳税人.兼营商品加工、批发、零售和进出口业务,2011年12月相关经营业务如下:
(1)进口化妆品一批,支付国外的买价220万元、购货佣金6万元、国外的经纪费4万元,支付运抵我国海关地前的运输费用20万元、装卸费用和保险费用11万元,支付海关地再运往商贸公司的运输费用8万元、装卸费用和保险费用3万元,已取得海关的完税凭证。
(2)受托加工化妆品一批,委托方提供的原材料不含税金额86万元,加工结束向委托方开具普通发票收取加工费和添加辅助材料的含税金额共计46.8万元,该化妆品商贸公司当地无同类产品市场价格。
(3)收购免税农产品一批,支付收购价款70万元、运输费用10万元,当月将购回免税农产品的30%用于公司饮食部。
(4)购进其他商品,取得增值税专用发票。支付价款200万元、增值税34万元。支付运输单位运输费用20万元,待货物验收入库时发现短缺商品金额10万元(占支付金额的5%).经查实应由运输单位赔偿。
(5)将进口化妆品的80%重新加工制作成套装化妆品,当月销售给其他商场并开具增值税专用发票,取得不含税销售额650万元,直接销售给消费者个人,开具普通发票,取得含税销售额70.2万元。
(6)销售除化妆品以外的其他商品,开具增值税专用发票,应收不含税销售额300万元,由于月末前可将全部货款收回,给所有购货方的销售折扣比例为5%。实际收到金额285万元。
(7)取得化妆品的逾期包装押金收入14.04万元(注:关税税率20%,化妆品消费税税率30%,当月购销各环节所涉及到的票据符合税法规定,并通过税务机关认证)。
要求;根据上述资料,按下列序号计算回答问题。每问需计算出合计数。
计算该公司准予抵扣的进项税额总和。
选项
答案
准予抵扣的进项税额=[74.31+8×7%+(70×13%+10×7%)×(1-30%)+(34+20×7%)×(1-5%)]=74.31+0.56+6.86+33.63=115.36(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/y6Tc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
甲企业为国有工业企业,因经营管理不善,造成严重亏损,无法清偿到期债务。甲的债权人乙公司向法院申请宣告甲企业破产。乙公司提出破产申请时,应提交以下证据材料:()。
甲、乙签订融资租赁合同,甲为出租人,乙为承租人。甲根据乙的选择,向丙购买了1台大型设备,出租给乙使用。乙在该设备安装完毕后,发现不能正常运行。根据合同法律制度的规定,下列表述中,正确的有()。
根据《会计法》的规定,下列违法会计行为中,可对承担直接责任的会计人员处以3000元以上5万元以下罚款,并吊销会计从业资格证书的有()。
海通公司为新产品制作商标,特委托某美术学院进行设计,并且约定了著作权由海通公司享有,然后该美术学院又将该设计工作委托给了某美术设计公司,同时也没有约定著作权的归属,地宏公司在使用了该商标后发生了纠纷,则著作权应当归属于()。
甲乙双方签订一买卖合同,合同金额为4万元,付款方式为托收承付、验单付款。卖方甲根据合同规定发货后委托银行向买方乙收取货款,乙的开户银行于2005年5月16日(星期一)收到经甲的开户银行审查后的托收凭证及附件,当日通知乙。承付期满日,乙的账户上无足够资金支付
下列关于建设用地使用权的相关说法中,不正确的是()。
张某向甲借款100万元,以自有房产作为抵押,未办理登记,后张某又向乙借款100万元,未提供任何担保,张某欠乙的借款先到期,张某无力清偿,乙向法院申请了强制执行程序,拍卖房产所得价款是120万元,下列做法正确的是()。
个人进行公益救济性捐赠时,捐赠额不得超过其应纳税所得额的()。
老李设立了一家个人独资企业,后老李病故,其妻和其子女(均已满18岁)都明确表示不愿继承该企业,该企业只得解散。该企业解散时()。
2015年3月1日,甲房地产公司(简称“甲公司”)与乙建筑公司(简称“乙公司”)签订一份建筑工程承包合同,约定由乙公司承建甲公司开发的景明写字楼项目,工程价款5000万元,工期14个月,竣工验收后付款。工程将要竣工时,甲公司因资金短缺,无力继续提供约定由其
随机试题
A、环形包扎法B、螺旋形包扎法C、回返形包扎法D、蛇形包扎法E、螺旋返折形包扎法包扎上臂应用()。
长期采用全胃肠外营养,理想静脉为
开发商除了可以通过土地出让这个国家垄断的一级市场获取国有土地使用权外,还可以在房地产市场上通过转让,或与当前的土地使用者或拥有者合作的方式获取可供房地产开发的土地。()
在费用优化时,如果被压缩对象的直接费用率或组合费用率等于工程间接费用率时()。
加工设备能力及状态的监理包括( )。
A公司2017年7月5日发行公司债券,每张面值1000元,票面年利率10%,4年期。要求:假定每年7月4日付息一次,到期按面值偿还。B公司2019年7月5日按每张1000元的价格购入该债券并持有至到期,计算该债券的持有至到期收益率。
倪教授认为,我国工程技术领域可以考虑与国外先进技术合作,但任何涉及核心技术的项目决不能受制于人;我国许多网络安全建设项目涉及信息核心技术,如果全盘引进国外先进技术而不努力自主创新,我国的网络安全将受到严重威胁。
给定程序中,函数fun的功能是:利用指针数组对形参ss所指字符串数组中的字符串按由长到短的顺序排序,并输出排序结果。ss所指字符串数组中共有N个字符串,且串长小于M。请在程序的下划线处填入正确的内容并把下划线删除,使程序得出正确的结果。注意:源程序存放
A、你把我打扮成什么样B、肚子很大不好买衣服C、我穿什么都不会好看D、你要买什么样的衣服C
Shynessisthecauseofmuchunhappinessforagreatmanypeople.Shypeopleareanxiousand【B1】______;thatis,theyareexces
最新回复
(
0
)