首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某市一家小轿车生产企业为增值税一般纳税人,2009年度当年相关经营情况如下: (1)外购原材料,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额5000万元、增值税进项税额850万元,另支付购货运输费用200万元、装卸费用20万元、保险费用30万元;
某市一家小轿车生产企业为增值税一般纳税人,2009年度当年相关经营情况如下: (1)外购原材料,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额5000万元、增值税进项税额850万元,另支付购货运输费用200万元、装卸费用20万元、保险费用30万元;
admin
2013-12-25
73
问题
某市一家小轿车生产企业为增值税一般纳税人,2009年度当年相关经营情况如下:
(1)外购原材料,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额5000万元、增值税进项税额850万元,另支付购货运输费用200万元、装卸费用20万元、保险费用30万元;
(2)销售A型小轿车1000辆,每辆含税金额17.55万元,支付销售小轿车的运输费用300万元,保险费用和装卸费用160万元;
(3)销售A型小轿车40辆给本公司职工,以成本价核算取得销售金额400万元;该公司新设计生产B型小轿车5辆,每辆成本价12万元,为了检测其性能,移送至异地分支机构使用。市场上无B型小轿车销售价格;
(4)从废旧物资回收经营单位购入报废汽车部件,取得废旧物资回收经营单位开具的增值税专用发票,注明金额为500万元;另支付运输费用30万元取得运费发票;
(5)将仓库对外出租取得收入120万元,对应的其他业务支出10万;
(6)转让一项自行开发专利技术所有权取得收入1000万元,成本为200万元;
(7)发生业务招待费140万元、技术开发费280万元;其他管理费用1100万元;
(8)发生广告费用700万元、业务宣传费用140万元、展览费用90万元;
(9)向其有业务往来的客户借款支付的利息费用600万元,年利息率为6%,金融机构同期贷款利率为5%;
(10)营业外支出中列支固定资产减值准备50万元,支付给客户的违约金10万;
(11)投资收益科目列支向居民企业投资取得的收益56万元(被投资方税率25%);
(12)已在成本费用中列支的实发工资总额500万元,并按实际发生数列支了福利费105万元,上缴工会经费10万元并取得《工会经费专用拨缴款收据》,职工教育经费支出20万元。
(注:小轿车适用消费税税率9%;B型小轿车成本利润率8%;支付的运费均已取得相应的运费发票;不考虑印花税)
要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数:
计算该企业2009年应缴纳的企业所得税。
选项
答案
应缴纳的企业所得税: 应纳税额=297.65×25%=74.41(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/yDTc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
张三、李四和赵五同为甲普通合伙企业的合伙人。张三欠王六30万元,无力用个人财产清偿。王六在不满足于用张三从甲合伙企业分得的收益偿还其债务的情况下,还可以()。
2018年7月,开发商甲公司与乙建筑公司订立建设工程合同,由乙公司为其承建商品房一栋。之后乙公司将工程转包给无相应建筑资质的丙公司。丙公司为承建该工程,向丁公司融资租赁塔吊两台,丁公司因此根据丙公司的选择与厂家签订了买卖合同,合同未约定质量检验期
根据外商投资企业法律制度的规定,对于外商投资国家安全审查,其审查内容包括()。
人民法院受理了甲企业的破产案件,管理人接管企业财产后,发现甲企业破产受理前依法将一项财产进行质押担保,已知所欠的债务为100万元,提供的质押物现行市场价值为80万元,关于该情形,下列说法错误的有()。
甲公司向乙银行贷款100万元,由A公司和B公司作为共同保证人,并以甲公司的厂房作抵押担保。其后,甲公司因严重资不抵债而向法院申请破产。法院裁定受理破产申请,并指定了破产管理人。下列选项表述正确的有()。
根据企业国有资产管理法律制度的规定,下列属于企业资产转让的有()。
某律师事务所是一家采取特殊普通合伙形式设立的律师事务所,曾某、郭某是其中的两名合伙人。在一次由曾某主办、郭某辅办的诉讼代理业务中,因二人的重大过失而泄露客户商业秘密,导致该所对客户应承担巨额赔偿责任。关于该客户的求偿,下列说法正确的有(
根据规定,经营者集中达到一定标准的,经营者应当事先向国务院反垄断执法机构申报,未申报的不得实施集中,下列关于该标准的说法中,正确的是()。
2020年6月5日,甲公司因不能清偿到期债务,被债权人向法院申请破产。法院于2020年6月25日受理破产申请。因事实清楚、债权债务关系简单、债务人财产集中,法院指定李某作为管理人。李某接管债务人财产后,发现下列情况:(1)债权人乙公司于2020年
随机试题
在WindowsXP中,当对话框打开时,主程序窗口被禁止,关闭该对话框后才能处理主窗口,这种对话框称为()。
下列哪项不属器官特异性自身免疫病
某企业2005年10月份将自产的炯油膏作为福利发给本厂职工。查知无同类产品的销售价格,其生产成本核算为20000元,该产品的成本利润率为5%。则该企业当月此项行为应纳的消费税是( )元。
简述影响儿童同伴交往的因素。
维果斯基在工具理论的基础上提出了()。
跟电影中创意以导演为中心不同,电视行业创意的中心是编剧。编剧在电视行业中之所以重要,是因为小画框给视觉发挥的空间没那么大,语言艺术就显得特别重要。情景剧还有故事情节作为吸引力,而喜剧秀就完全是靠演员的表现和语言的魅力了,又都是在棚里拍,从拍摄上讲是纯技术活
投资基金的特点不包括()。
下列关于计算机病毒的叙述中,正确的是
Inthispartofthetest,theexaminerreadsoutascenarioandgivesyousomepromptmaterialintheformofpicturesorwords.
A、Theymayattendfewermeetings.B、Theycanhelpchoosetheproductsthatwillbesold.C、Theycanpaylowermembershipfee.D、
最新回复
(
0
)