下列关于库存现金管理内部控制制度的说法正确的有( )。

admin2016-01-15 52

问题下列关于库存现金管理内部控制制度的说法正确的有( )。

选项 A、钱账分管制度要求企业配备专职出纳，办理库存现金收付和结算业务
B、出纳员可以监管收入、费用类账户的登记
C、明确现金支出的审批权限
D、库存现金日记账要按日结账，并进行不定期清查

答案A,C

解析出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。选项B说法不正确。现金必须日清月结，日清是指出纳员对当日的现金收付业务全部登记现金日记账，结出账面余额，并与库存现金核对相符；月结是指出纳员必须对现金日记账按月结账；并定期进行现金清查。选项D说法不正确。

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