首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
位于市区的某软件公司为增值税一般纳税人,2020年7月经营业务如下: (1)进口一台机器设备,国外买价折合人民币640000元,运抵我国入关地前支付的运费折合人民币42000元、保险费折合人民币38000元(以上金额均不含税);入关后运抵企业所在地,取得运
位于市区的某软件公司为增值税一般纳税人,2020年7月经营业务如下: (1)进口一台机器设备,国外买价折合人民币640000元,运抵我国入关地前支付的运费折合人民币42000元、保险费折合人民币38000元(以上金额均不含税);入关后运抵企业所在地,取得运
admin
2022-12-06
57
问题
位于市区的某软件公司为增值税一般纳税人,2020年7月经营业务如下:
(1)进口一台机器设备,国外买价折合人民币640000元,运抵我国入关地前支付的运费折合人民币42000元、保险费折合人民币38000元(以上金额均不含税);入关后运抵企业所在地,取得运输公司开具的增值税专用发票,注明运费16000元、税额1440元。
(2)支付给境外某公司特许权使用费,扣缴相应税款并取得税收缴款凭证。合同约定的特许权使用费的金额为人民币1000000元(含按税法规定应由该软件公司代扣代缴的税费)。
(3)购进一辆小汽车自用,取得的税控机动车销售统一发票上注明金额为190000元、装饰费10000元,税额合计26000元。
(4)支付公司员工工资300000元;支付办公用矿泉水水费,取得增值税专用发票,发票注明金额5000元、税额650元。
(5)将某业务单元的实物资产以及相关联的债权、负债和劳动力一并转出,收取转让款5000000元。
(6)销售自行开发的软件产品,取得不含税销售额4000000元,销售额中有800000元尚未开具发票。
(其他相关资料:进口机器设备关税税率为12%。涉及的相关票据均已通过主管税务机关对比认证。期初留抵税额为0。)
要求:根据以上材料,按照下列序号计算回答问题,如有计算需计算出合计数。
计算业务(2)应代扣代缴的预提所得税
选项
答案
业务(2)应代扣代缴的预提所得税=1000000÷(1+6%)×10%=94339.62(元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/ycCD777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
吴女士希望8年后购置一套价值200万元的住房,10年后子女高等教育需要消费60万元,20年后需要积累和准备40万元用于退休后的支出。假设投资报酬率为8%,吴女士总共需要为未来的支出准备的资金量是()万元。
某电器商城进行清仓大甩卖,宣称价值1万元的商品,采取分期付款的方式,3年结清,假设利率为12%的单利。该商品每月付款额为()元。
下列对期现套利描述正确的是()。Ⅰ.期现套利可利用期货价格与现货价格的不合理价差来获利Ⅱ.商品期货期现套利的参与者多是有现货生产经营背景的企业Ⅲ.期现套利只能通过交割来完成Ⅳ.当期货与现货的价差远大于持仓费时,存在期现套利机会
企业的风险敞口由企业的类型决定。站在产业链的角度,企业可以分为()这几种基本形式。Ⅰ.生产型Ⅱ.贸易型Ⅲ.加工型Ⅳ.消费型
假定某投资者在去年年初购买了某公司股票,该公司去年年末支付每股股利2元,预期今年支付每股股利3元,以后股利按每年10%的速度持续增长。假定同类股票的必要收益率是15%,那么正确的结论有()。Ⅰ.该公司股票今年年初的内在价值介于56元至
下列关于增长型行业的说法,正确的有()。Ⅰ.投资这些行业的股票可以使投资者避免受经济周期波动的显著影响Ⅱ.这些行业收入增长的速率总会随着经济周期的变动而出现同步变动Ⅲ.这些行业的发展主要依靠技术进步、产品创新等,从而使其呈现持续的
反映每股普通股所代表的账面权益的财务指标是()。
某公司某会计年度末的总资产为200万元,其中无形资产为10万元,长期负债为60万元,股东权益为80万元。根据上述数据,该公司的有形资产净值债务率为()。
理财客户在进行保险规划时,下列行为存在保险规划风险的有()。Ⅰ.刚刚入学的大学本科生购买了2年的意外险Ⅱ.给价值50万的住房购买了保险金额为50万财产保险Ⅲ.给价值400万的珍藏版游艇购买了800万的财产保险Ⅳ.在寒冷的冬天购买
随机试题
针对气滞血瘀型痛经,可点揉太冲穴。()
汽车行驶的平顺性是指汽车在一般使用_______范围内行驶时,保证乘坐者不因车身振动引起不舒适和疲劳的感觉或保持所运货物不因汽车_______损坏的性能。
采取工作轮换的方式来培养管理人员,其最大的优点是有助于()
当银行具有多种产品时,营销组织应当采取()。
银行为提高贷款的安全性,通常希望借款人保持较低的资产负债率。()
服务营销战略中,企业内部营销的对象有()。
下列各项中,不属于所有者权益的是()。
根据《支付结算办法》的规定,下列结算方式中,没有金额起点限制的有()。
企业集团组织结构再设计过程中,了解现行组织结构的运行效率属于()阶段的任务。
春秋时期确立楚庄王霸权的战役是()。
最新回复
(
0
)