首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某市区某化妆品有限公司为增值税一般纳税人,2014年11月发生以下各项业务: (1)从国外进口一批化妆品,成交价1380000元、货物运抵境内输入地点之前的运输保险费及相关费用20000元,支付货物进口后的保险费用20000元。因管理的不善的原因,
某市区某化妆品有限公司为增值税一般纳税人,2014年11月发生以下各项业务: (1)从国外进口一批化妆品,成交价1380000元、货物运抵境内输入地点之前的运输保险费及相关费用20000元,支付货物进口后的保险费用20000元。因管理的不善的原因,
admin
2015-05-14
118
问题
某市区某化妆品有限公司为增值税一般纳税人,2014年11月发生以下各项业务:
(1)从国外进口一批化妆品,成交价1380000元、货物运抵境内输入地点之前的运输保险费及相关费用20000元,支付货物进口后的保险费用20000元。因管理的不善的原因,在自海关运往单位的途中,意外损失了35%的化妆品,已经申报了保险赔偿。
(2)以价值80000元的原材料委托同市的其他工厂加工化妆品,取得专用发票上注明的加工费55000元,受托方按规定代收代缴了税金。
(3)当月委托甲公司代销A化妆品,发出货物,不含税售价为1500000元。
(4)当月企业为修建浴室耗用材料,领用上月购进修理备件材料20万元。其中运费成本为2.8万元(取得了增值税专用发票)。
(5)从农民手中购入药材一批,收购凭证注明支付价款100000元;直接运往某个体加工企业加工药物化妆品,加工后支付不含税加工费4万元,取得专用发票。收回后全部销售,取得含税收入352152元。
(6)销售B类化妆品21500件,不含税单价58元,发生不含税运费支出2000元,取得了国有一般纳税人运输企业开具的增值税专用发票,装卸费支出500元,取得了增值税普通发票;将1000件B产品用于公益性捐赠,营业外支出账户按成本列支公益性捐赠发生额7000元;购进材料,取得防伪税控系统增值税专用发票上注明销售100000元、增值税税额17000元,该批材料月末未入库。
(7)从某废旧物资回收经营单位购入一批废旧物资,增值税专用发票上注明销售额5000元。
(8)从自来水公司购进自来水,取得增值税专用发票,注明税额720元,其中20%的自来水用于职工浴室。
(9)月底,因资金紧张,经和甲公司协商,就代销化妆品事宜,提前支付50%的款项,甲已经将转账支票交付该公司。(本月取得的相关发票均在本月申请并通过认证,进口关税为20%;进口化妆品全部被化妆品生产车间领用;不考虑地方教育附加。)
要求:
根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。
计算本月应缴纳的城市维护建设税和教育费附加。
选项
答案
本月应缴纳的城建税和教育费附加=(119841.38+148500+90295.38)×(7%+3%)=35863.68(元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/yiTc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
通过证券交易所的证券交易,收购人持有一个上市公司已发行的股份达到一定比例时,继续增持股份的,应当采取要约方式进行。该比例是()。
甲公司2021年1月申请首次公开发行股票并上市,采用网上和网下同时发行的机制,本次共发行股份8000万股,每股发行价格5元,其中网下发行5000万股,网上发行3000万股。网上投资者有效申购总资金共91亿元,根据《证券发行与承销管理办法》的规定,甲公司网上
根据证券法律制度的规定,下列各项中,属于上市公司持续信息披露的文件是()。
甲上市公司拟聘请独立董事。根据公司法律制度的规定,下列候选人中,没有资格担任该公司独立董事的有()。
甲公司是股份有限公司,注册资本2亿元,累计提取法定公积金余额5000万元。2020年度税后利润为3000万元,该公司当年应当提取的法定公积金数额是()万元。
张某承租李某家的房屋做生意。因屋顶漏雨影响生产,张某要求李某维修,李某以“没时间维修”为由拖延修缮,张某只好自己雇人修缮,并造成了一定的经营损失。根据《民法典》的规定,下列说法中正确的是()。
关于债权人委员会,下列说法正确的有()。
根据《企业破产法》司法解释(二)的规定,下列财产应认定为债务人财产的是()。
债权人认为债权人会议的决议损害其利益的,可以请求人民法院裁定撤销该决议,提出请求的期限是()。
某房地产开发公司转让一幢写字楼取得收入1000万元。已知该公司为取得土地使用权所支付的金额为50万元,房地产开发成本为200万元,房地产开发费用为40万元,与转让房地产有关的税金为60万元。该公司应缴纳的土地增值税为()。
随机试题
结账之前,如果发现账簿中所记文字或数字有过账笔误或计算错误,而记账凭证并没有错,可用划线更正法更正。
Thechildwassorry______hismotherwhenhearrivedatthestation.
吸烟、饮酒、职业危害因素接触史等属于老年人健康体检表中的哪一项信息
关于国际投资法相关条约,下列哪些表述是正确的?(2013年卷一80题)
【2011—4】题38~40:某企业变电站拟新建一条35kV架空电源线路,采用小接地电流系统,线路采用钢筋混凝土电杆、铁横担、钢芯铝绞线。请回答以下问题,并列出解答过程。已知该架空电力线路设计气象条件和导线的物理参数如下:(1)覆冰厚度b=20mm;
下列选项中,关于明挖深基坑SMW工法桩围护结构的特点描述正确的有()。
( )是在场外交易市场进行的。
在古代的人体骨骼,甚至是在骨骼化石中,特别是在牙齿化石中抽取出脱氧核糖核酸,进行基因排列方式的研究,可以确定研究对象的遗传关系。20世纪80年代晚期。美国的古人类学家就根据这种研究,提出了亚洲古猿并非是人类的直系祖先,东非发现的阿法种南猿才是人类直系祖先的
甲在街头摆气球射击摊,因向顾客提供的六支枪形物被鉴定为枪支,被法院以非法持有枪支罪判处有期徒刑同时宣告缓刑。法院的做法符合()(2018年非法学基础课多选第41题,2018年法学基础课多选第2l题)
A、Itispartofeverydaylife.B、Itisauniquehumantrait.C、Itisyettobefullyunderstood.D、Itisbeyondordinarypeople.
最新回复
(
0
)