首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
甲公司2×20年实现利润总额500万元,适用的所得税税率为25%,甲公司当年因发生违法经营被罚款5万元,业务招待费超支10万元,国债利息收入30万元,甲公司2×20年年初“预计负债——产品质量保证”科目余额为25万元,当年提取了产品质量保证费用15万元,当
甲公司2×20年实现利润总额500万元,适用的所得税税率为25%,甲公司当年因发生违法经营被罚款5万元,业务招待费超支10万元,国债利息收入30万元,甲公司2×20年年初“预计负债——产品质量保证”科目余额为25万元,当年提取了产品质量保证费用15万元,当
admin
2022-06-30
71
问题
甲公司2×20年实现利润总额500万元,适用的所得税税率为25%,甲公司当年因发生违法经营被罚款5万元,业务招待费超支10万元,国债利息收入30万元,甲公司2×20年年初“预计负债——产品质量保证”科目余额为25万元,当年提取了产品质量保证费用15万元,当年支付了6万元的产品质量保证费。不考虑其他因素,甲公司2×20年度净利润为( )万元。
选项
A、121.25
B、125
C、330
D、378.75
答案
D
解析
①预计负债的年初账面余额为25万元,计税基础为0,形成可抵扣暂时性差异25万元;年末账面余额=25+15-6=34(万元),计税基础为0,形成可抵扣暂时性差异34万元。②当年递延所得税资产借方发生额=34×25%-25×25%=2.25(万元)。③当年应交所得税=(500+5+10-30+15-6)×25%=123.5(万元)。④所得税费用=123.5-2.25=121.25(万元)。⑤净利润=500-121.25=378.75(万元)。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/yj5c777K
本试题收录于:
会计题库注册会计师分类
0
会计
注册会计师
相关试题推荐
下列有关财务报表列报的基本要求,表述正确的有()。
企业要披露关联方交易的交易要素,以下不属于需要披露的交易要素内容的是()。
甲股份有限公司(以下简称甲公司)2×18年至2×20年度有关业务资料如下:(1)2×18年1月1日,甲公司股东权益总额为46500万元(其中,股本总额为10000万股,每股面值为1元;资本公积为30000万元;盈余公积为6000万元;未分配利润为500
甲公司为增值税一般纳税人,销售商品适用的增值税税率为16%,2×19年发生与A产品销售相关的如下交易:(1)2×19年1月1日,向乙公司销售A产品1000件,每件售价2万元,每件成本1.5万元。当日收到乙公司支付的全部货款,并开出增值税专用发票。甲公司
甲公司为一家电器生产企业,生产销售电器的同时也提供电器的售后维修服务,公司服务协议约定,售出电器如果因产品自身质量问题出现需要维修事项的,则提供免费修理;如果因为客户使用不当引起的需要维修事项的,则需要客户支付相应的维修服务费。2×18年为促进某空调的销售
长江公司2x08年自行研究开发一项非专利技术供管理部门使用,对于不符合资本化条件的研发支出,于年末转入当期管理费用。按照税法规定,该项非专利技术免征增值税,假定不考虑其他税费。相关资料如下。(1)2×08年1月、2月份属于研究阶段,发生咨询费30万元(
2月5日,甲公司以1800万元的价格从产权交易中心竞价获得一项专利权,另支付相关税费90万元。为推广由该专利权生产的产品,甲公司发生宣传广告费用25万元、展览费15万元。该专利权预计使用5年,预计净残值为零,采用直线法摊销。甲公司竞价取得专利权的入账价值是
股份有限公司自资产负债表日至财务会计报告批准报出日之间发生的下列事项中,属于非调整事项的有()。
某上市公司2010年度财务会计报告批准报出日为2011年4月10日。公司在2011年1月1日至4月10日发生的下列事项中,属于资产负债表日后调整事项的是()。
随机试题
焊条型号E4303的“E”表示____,“43”表示____,“0”表示____,“03”表示____、____。
乳头鲜红色血性溢液多见于
在致畸试验中,提示啮齿类动物“受孕”(交配)的证据是
对于建设工程项目管理者而言,一般情形下属于不可控因素的是()。
ABC公司宣布,在未来的5年内将不发放股息。市场分析师预计,ABC公司在未来6年内将以10%的速度增长,6年后第一次支付的股息预计为$5。当前股票股价为$53,如果市场的发行成本为6%,则ABC公司的权益融资成本应为
依税法规定,资源税的纳税义务人不包括( )。
以下对询证函回函不符事项评价的陈述中,不恰当的是()。
一般来说,学生的_______决定着学习需要的性质。
______这一番风雨,这家公司成为当今意大利最大的时尚集团,除时装外,它还经营皮包、皮鞋、手表、家饰品、宠物用品、丝巾、领带、香水等。______,该公司以高档、豪华、性感定位于世。填入横线上最恰当的一项是()。
金がある()必ずしも幸福とは言えないでしょう。
最新回复
(
0
)