在信息技术一般控制的下列职责中，更适宜由人工执行的有( )。

admin2016-06-24 54

问题在信息技术一般控制的下列职责中，更适宜由人工执行的有( )。

选项 A、程序开发
B、程序变更
C、程序和数据访问
D、计算机运行

答案A，B，C

解析开发、变更、访问都直接涉及到人工操作；计算机运行与人工无直接关系。

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本试题收录于：审计题库注册会计师分类

审计

注册会计师

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在了解M公司与存货相关的内部控制时，需要考虑M公司与存货业务相关的职务划分。按照不相容职务分离的基本内部控制要求，以下有关存货的职务组合中，应当严格分离的组合是(　　)。M公司实行实地盘存制。在复核2007年1月2日对M公司的存货监盘备忘及相关审计工作
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确定是否对各银行存款余额进行函证，主要取决于( )。A注册会计师要证实被审计单位在临近2005年12月31日签发的支票未予入账，其最有效的审计程序是( )。

确定是否对各银行存款余额进行函证，主要取决于( )。该公司的银行存款在附注中的披露如下：该公司存放在银行的存款很多，由于企业在2005年涉及一项诉讼已经将BE银行中的存款冻结，根据资料分析其中不正确的披露是( )。

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