丁公司2015年年末的长期借款余额为12000万元，短期借款余额为零。该公司的最佳现金持有量为500万元，如果资金不足，可向银行借款。假设：银行要求借款的金额是100万元的整数倍，而偿还本金的金额是10万元的整数倍；新增借款发生在季度期初，偿还借款本金发生

admin2016-12-28 103

问题丁公司2015年年末的长期借款余额为12000万元，短期借款余额为零。该公司的最佳现金持有量为500万元，如果资金不足，可向银行借款。假设：银行要求借款的金额是100万元的整数倍，而偿还本金的金额是10万元的整数倍；新增借款发生在季度期初，偿还借款本金发生在季度期末，先偿还短期借款；借款利息按季度平均计提，并在季度期末偿还。
丁公司编制了2016年分季度的现金预算，部分信息如下表所示：

要求：确定上表中英文字母代表的数值(不需要列示计算过程)。

选项

答案A=－7500+6000+2600—52—540=508(万元) B=2600×8％/4=52(万元) C=1450—52—540=503，得出C=503+540+52+1450=2545(万元) D=(2600一1450)×8％/4=23(万元) 一450+E一690一E×8％/4≥500 得出，E≥1673．47 所以，E=1700(万元)

解析本题已经说明了利息支付方式，所以不能默认为是利随本清，而是将所有短期借款利息分摊到各季度，由于1450万元是季末归还的，所以本季度还是归还原借款2600万元一个季度的利息，也就是与第一季度利息相同。道理同B的计算，1150万元是季度末归还的，所以本季度还是要计算利息，即要计算本季度初短期借款(2600—1450)一个季度的利息。

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在成本分析模式和存货模式下确定最佳现金持有量时,都须考虑的成本是()。

认股权证的剩余有效期间越长,市价高于执行价格的可能性就越大,认股权证的理论价值就越小。()

股利的支付日也就是股权与股票相互分离的日期。()

股份有限公司支付股利的形式主要有()。

确定收益分配应考虑的其他因素是()。

从实用角度来看,弹性预算主要用于()。

下列关于比率分析法的说法中，正确的有()。

零基预算的优点包括()。

下列关于混合筹资的说法中，不正确的是()。

下列指标中，可能受投资资金来源结构(权益资金和债务资金的比例)影响的是()。

金圣叹提出“见文观心”这一主张的批评类型是

胆总管结石梗阻后最典型的临床表现是

某地铁盾构拟穿过滨海别墅群，别墅为3～4层天然地基的建筑，其地基持力层主要为渗透系数较大的冲洪积厚砂层，基础底面到盾构顶板的距离为6．0～10．0m，采用下列哪个方案最安全可行?()

竣工决算应包括项目()的全部费用。

股东大会就发行证券事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的()以上通过。

从所给的四个选项中，选择最合适的一个填入问号处，使之呈现一定的规律性。()

勤俭持家是社会主义基本道德规范的基本内容。()

设X=ab，Y=cd分别为2位二进制正整数，x＞Y的逻辑表示式是(　　　)。

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股利的支付日也就是股权与股票相互分离的日期。()

股份有限公司支付股利的形式主要有()。

确定收益分配应考虑的其他因素是()。

从实用角度来看,弹性预算主要用于()。

下列关于比率分析法的说法中，正确的有()。

零基预算的优点包括()。

下列关于混合筹资的说法中，不正确的是()。

下列指标中，可能受投资资金来源结构(权益资金和债务资金的比例)影响的是()。

金圣叹提出“见文观心”这一主张的批评类型是

胆总管结石梗阻后最典型的临床表现是

某地铁盾构拟穿过滨海别墅群，别墅为3～4层天然地基的建筑，其地基持力层主要为渗透系数较大的冲洪积厚砂层，基础底面到盾构顶板的距离为6．0～10．0m，采用下列哪个方案最安全可行?()

竣工决算应包括项目()的全部费用。

股东大会就发行证券事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的()以上通过。

从所给的四个选项中，选择最合适的一个填入问号处，使之呈现一定的规律性。()

勤俭持家是社会主义基本道德规范的基本内容。()

设X=ab，Y=cd分别为2位二进制正整数，x＞Y的逻辑表示式是( )。

Somefindingsareissuedrecentlyaboutattendingacommunitycollege.Mostworkerswhohavea【C1】______fromacommunitycollege

Awisemanoncesaidthattheonlythingnecessaryforthetriumphofevilisforgoodmentodonothing.So,asapoliceoffice

设X=ab，Y=cd分别为2位二进制正整数，x＞Y的逻辑表示式是(　　　)。