首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
丁公司2014年年末的长期借款余额为12 000万元,短期借款余额为零。该公司的最佳现金持有量为500万元,如果资金不足,可向银行借款。假设:银行要求借款的金额是100万元的倍数,而偿还本金的金额是10万元的倍数;新增借款发生在季度期初,偿还借款本金发生在
丁公司2014年年末的长期借款余额为12 000万元,短期借款余额为零。该公司的最佳现金持有量为500万元,如果资金不足,可向银行借款。假设:银行要求借款的金额是100万元的倍数,而偿还本金的金额是10万元的倍数;新增借款发生在季度期初,偿还借款本金发生在
admin
2016-02-15
42
问题
丁公司2014年年末的长期借款余额为12 000万元,短期借款余额为零。该公司的最佳现金持有量为500万元,如果资金不足,可向银行借款。假设:银行要求借款的金额是100万元的倍数,而偿还本金的金额是10万元的倍数;新增借款发生在季度期初,偿还借款本金发生在季度期末,先偿还短期借款;借款利息按季度平均计提,并在季度期末偿还。
丁公司编制了2015年分季度的现金预算,部分信息如下表所示:
注:表中“*”表示省略的数据。
要求:确定上表中英文字母代表的数值(不需要列示计算过程)。
选项
答案
A=一7 500+6 000+2 600—52—540=508(万元) B=2 600×8%/4:52(万元) 说明:利息支付方式不能默认为是利随本清,而是将所有短期借款利息分摊到各季度,由于1450万元是季末归还的,所以本季度还是归还原借款2 600万元一个季度的利息,也就是与第一季度利息相同。 C一1450—52—540=503 得出:C=503+540+52+1450=2 545(万元) D=(2 600一1450)×8%/4=23(万元) 说明:由于1150万元是季度末归还的,所以本季度还是要计算利息,即要计算本季度初短期借款(2 600一1450)万元一个季度的利息。 一450+E一690一E×8%/4≥500 得出:E≥1673.47。 银行要求借款的金额是100万元的倍数,所以E为1700万元。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/zKT0777K
本试题收录于:
中级财务管理题库中级会计专业技术资格分类
0
中级财务管理
中级会计专业技术资格
相关试题推荐
不能作为融资手段的租赁方式是()。
某公司2001年末资产负债表的有关资料如下。(1)资产总额为2000万元,其中现金120万元、应收账款240万元、存货320万元、待摊费用120万元、固定资产净额1200万元。(2)应付账款100万元、应付票据220万元、应付工资4
某公司2006年的有关资料如下:(1)公司银行借款的年利率为6.2%;(2)公司债券面值为100元,票面利率为8%,期限为6年,分期付息,当前市价为106元,发行费用为市价的2%;(3)公司普通股每股面值为10元,每股市价为18元,
甲公司2006年销售商品50000件,每件销售单价为100元,单位变动成本为40元,全年固定经营成本为1000000元。该公司资产总额为6000000元,负债占55%,债务资金的平均利息率为8%,每股净资产为4.5元。该公司适用的所得税税率为33%。
相对于其他股利政策而言,既可以维持股利的稳定性,又有利于优化结构的股利政策是()。
放弃可能明显导致亏损的投资项目属于风险对策中的()。
已知某长期投资项目建设期净现金流量为:NCFo=-800万元;NCF1=-600万元,NCF2=-100万元。第3~12年的经营净现金流量NCF3~12=400万元,第12年年末的回收额为200万元,行业基准折现率为10%。要求:(1)
如果两种股票的相关系数ρ<1.0,则这两种股票即使通过组合,也不能达到分散风险的目的。()
能够使企业的股利分配具有较大灵活性的利润分配政策是()。
某企业2003年初流动资产为120万元,年初存货为60万元,年初应收账款为38万元。2003年年末的有关资料为:流动负债70万元,流动比率2.2,速动比率1.2,现金比率0.6。全年应收账款周转率为5次(按赊销收入计算),全年销售成本156万元,销售收入
随机试题
Mike’suncleinsists______inthishotel.
为心跳呼吸骤停的病人行心肺复苏时首先应
下列国际认证中,与GIS系统软件开发质量和能力相关的是()。
发展社会文化的根本任务,是培养一代又一代有理想、有道德、有文化、有纪律的公民。()
你对谦逊的评价是()。
公务员考核的原则是()。
自媒体,是指一个普通市民或机构组织能够在任何时间、任何地点,以任何方式访问网络,通过现代数字科技与全球知识体系相连,并提供或分享他们的真实看法、自身新闻的一种途径和即时传播方式。根据上述定义,以下哪项行为没有涉及自媒体?
关于正态分布,以下说法不正确的是()。
A、 B、 C、 B(A)由疑问词引导的疑问句不可以使用yes/no来回答,并且,后面的内容也与问题无关。(B)针对问题,回答了合适的原因。要记住,回答why疑问句时.不一定非要使用because。(C)重复使用cont
A、Withthehelpofpeoplefromcolonies.B、OwingtoactivelyinvadingtheSpanishNavy.C、DuetotheweatherinfavorofEnglish
最新回复
(
0
)